Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет за квартиру по ипотеке». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Граждане вправе самостоятельно определять, по каким видам социальных трат использовать предоставляемый им государством вычет. Так, к примеру, в одном календарном году гражданин одновременно оплачивает обучение детей, тратит деньги на лечение, уплачивает взносы по договору страхования жизни. По какой из потраченных сумм применять льготу человек выбирает сам.
Как повторно подать 3-НДФЛ на вычет за квартиру за 2022 год
Имущественный вычет при покупке квартиры составляет 2 млн. руб. Использовать его можно в отношении одного объекта недвижимости или нескольких до тех пор, пока он не будет полностью использован.
Имущественный вычет — это налоговая льгота, та сумма, которая не облагается НДФЛ. Применить вычет — значит, вернуть НДФЛ в размере 13 процентов с расходов на покупку квартиры.
Масимальная сумма налога, которую можно вернуть за счет вычета — 260 000 (13% × 2 000 000). Чтобы получить эту сумму, необходимо обратиться в ФНС с декларацией 3-НДФЛ. Купив квартиру в 2022 году, человек сможет в 2023 году обратить в ФНС за возвратом подоходного налога.
Часто за один год человек не может использовать всю сумму вычета, так как она ограничивается налогооблагаемым доходом данного физического лица, полученным за прошый год.
Отказ со стороны налоговиков может последовать прежде всего тогда, когда не соблюдены вышеописанные условия, при наличии которых предоставляется льгота. Наиболее частой причиной отказа в предоставлении льготирования — неправильно заполненные документы. Налоговая инспекция при обнаружении ошибок, а также искаженных, неверных данных в принятых документах может отказать во льготе, а то и вовсе не принять документы на рассмотрение.
Этот же фактор имеет отношение и к подаче документов на предоставление льготы по месту работы. Бухгалтерия всегда проверяет сведения, указанные в уведомлении на право вычета, которое льготник получил у налоговиков. Если обнаружится, что указаны неправильные реквизиты в документальном подтверждении на право льготы, выданном налоговиками, работнику придется обращаться за новым подтверждением.
Сумма вычета по процентам по ипотеке
Максимальная сумма, из которой рассчитывается налоговый вычет за купленную квартиру по ипотеке, на текущий момент составляет 2 млн руб., лимит возврата за уплаченные погашенные проценты — 3 млн руб. В обоих случаях расчет производится аналогично: высчитывается 13% от внесенных по ипотечному кредиту средств. По итогу в рамках имущественного вычета можно получить до 260 тысяч руб. от стоимости приобретаемого объекта и до 390 тысяч руб. от выплаченных процентов. Предельный размер применим только к кредитам на жилье, полученным после 1 января 2014 года. Если договор был оформлен ранее, ограничений по размеру любого вида вычета по ипотеке нет.
Если, погашая ипотечный кредит, оформленный после 2014 года, заемщик выплатил банку 4 млн руб. в качестве процентов, то сумма возврата, равная 13%, будет рассчитываться из лимита 3 млн руб. и составит 390 тысяч руб. Если заем получен ранее, то вычет за переплату по процентам по ипотеке будет равен 520 тысячам руб.
Важно отметить, что за каждый год заемщик вправе вернуть средства не более выплаченного НДФЛ за этот период. Это значит, что, возможно, получить 390 тысяч рублей удастся в течение нескольких лет, ежегодно подавая заявление и заполненную декларацию в ФНС. При необходимости на рассчитанную сумму можно уменьшить налогооблагаемую базу. Отдельно стоит отметить, что, в отличие от основного вычета, возврат налога по процентам по ипотеке доступен один раз в рамках одного объекта недвижимости. По этой причине эксперты рекомендуют грамотно оценить возможности и при необходимости сохранить положенную льготу, потратив ее при оформлении другой ипотеки.
Воспользоваться правом на возврат налога могут только титульные заемщики (поручители не претендуют). Также стоит отметить, что индивидуальные предприниматели, работающие на УСН и ЕНВД, не платят НДФЛ, а значит не получают налогового вычета. При этом ИП на ОСНО могут претендовать на все виды возвратов налогов.
Документы для вычета по ипотеке
Для оформления налогового вычета при взятии ипотеки потребуется предоставить перечень следующих документов:
- декларация о налогах на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ;
- договор купли-продажи недвижимости или ДДУ (договор долевого участия в строительстве многоквартирного дома);
- паспорт гражданина РФ;
- справка о доходах по форме 2-НДФЛ (получение в бухгалтерии по месту работы);
- выписка из ЕГРН для подтверждения права собственности на квартиру при ипотеке (можно взять в МФЦ или заказать в Росреестре);
- акт приема-передачи объекта или доли в нем;
- документальное подтверждение расходов на покупку квартиры или дома (банковские квитанции на оплату, выписки, платежные поручения, расписки и другие справки).
Имущественный вычет при покупке квартиры
Физическое лицо, купившее жилье на деньги, с которых уплачен подоходный налог, вправе вернуть его в связи с понесенными расходами.
Возврату подлежат 13 процентов от суммы затрат на покупку квартиры, но не более 2 млн. руб.
Если квартира стоит дороже, значит, покупатель вернет НДФЛ только с части стоимости жилья. Если квартира стоит дешевле 2 млн. руб., значит, будет возвращен налог со всей суммы расходов, при этом остаток вычета, равный 2 млн. минус цена покупки, переносится на следующие годы.
Максимально возможный налог к возврату – 260 000 руб. (13 процентов от максимального имущественного вычета).
За год можно вернуть только сумму в пределах уплаченного подоходного налога за этот год. Например, если квартира в 2022 году куплена за 2 млн. руб., а уплачен за 2022 год налог с зарплаты в размере 100 000 руб., то человек за этот год сможет вернуть только 100 000, за возвратом остальных 160 000 можно будет обратиться в следующих годах.
Ограничения по зарплате
Налоговый вычет — это сумма возврата уплаченного вами НДФЛ, которую работодатель автоматически вычитает и переводит в налоговую.
Например, вы решили получить возврат процентов по ипотеке за прошлый год. В итоге вам вернут сумму, которая будет положена из расчета 13% от суммы выплаченных процентов банку за указанный период, но не более суммы уплаченных налогов в указанном году.
Пример: ваш годовой доход до налогообложения составил 720 000 рублей (зарплата — в среднем по 60 000 в месяц). С этой суммы вы заплатили НДФЛ 13% в размере 93 600 рублей. Соответственно, в 2022 году вы сможете получить вычет до 93 600 рублей.
Узнать, какая сумма вам полагается за определенный год, можно из справки 2-НДФЛ, которая по вашему запросу предоставляется работодателем в любой момент.
Кaк вepнyть НДФЛ c пpoцeнтoв пo ипoтeкe чepeз paбoтoдaтeля
Еще один вариант получения налогового вычета по уплаченным процентам — оформить заявление на получение вычета у работодателя, по которому он не будет удерживать НДФЛ, пока не исчерпается сумма положенного вам налогового вычета.
Оформление вычета через работодателя возможно в любой момент. Необязательно ждать окончания текущего года. Порядок действий:
- Собрать пакет документов, передать их ФНС и заполнить заявление для получения вычета через работодателя.
- Ждать 30 дней проверку ФНС. Если она пройдет успешно, налоговая направит работодателю соответствующее заявление.
- Написать в бухгалтерии работодателя заявление о предоставлении налогового вычета.
После этого вы начнете получать зарплату полностью, без вычета НДФЛ. Так будет, пока положенная сумма вычета не будет исчерпана. Далее можно снова подавать документы на получение следующего «транша».
Как получить налоговый вычет страхование жизни в 2021 году. Пошаговая инструкция
Ипотечный заем является самым долгосрочным по предоставляемым. Соответственно, банковская организация несет огромный риск неполучения выданных средств. Для исключения таких ситуаций кредитор при оформлении ипотеки одним из условий выдвигает страхование заемщика.
В данном случае применяется смешанный вид страховки, состоящий как из гарантий личности и имущественной сохранности. Минфин для разъяснения возникающих вопросов поясняет, что компенсация человеку по страховым взносам в таком случае не предоставляется. Позиция объясняется тем, что по ипотеке и сопутствующим договорам получателем выступает банк, но не гражданин.
Свиридов в 2015 году оформил ипотеку, а вместе с ней и соглашение о страховке жизни, имущества и прочее. Оплачивая взносы, рассчитывал на возврат части расходов в конце года. Но в ФНС ему отказали, потому как получателем по договору считается кредитное учреждение. Мужчина вправе получить вычет по процентам и по факту выплаты займа.
13.1. На Листе Е2 Декларации 3-НДФЛ производится расчёт полной суммы социального налогового вычета, который предоставляется конкретному налогоплательщику в соответствии с подпунктами 4 и 5 первого пункта статьи 219 Кодекса. Это относится к той части пенсионных взносов, которые налогоплательщик платит в соответствии со специальным договором о негосударственном пенсионном обеспечении, а также к страховым взносам при добровольном пенсионном страховании на срок менее пяти лет. Для некоторых предусмотрены дополнительные взносы на накопительную пенсию, а подпунктом 2 первого пункта статьи 219.1 Кодекса установлены инвестиционные налоговые вычеты.
Бывают случаи, когда сведения о суммах страховых и пенсионных взносов не помещаются на одной странице. Тогда заполняется такое число страниц Листа Е2, какое необходимо. На последней странице будут помещены все заключения и итоговые данные.
13.2. В подпункте 1.1 Листа Е2 Декларации 3-НДФЛ рассчитываются реально уплаченные налогоплательщиком социальные налоговые выплаты, которые вносятся в качестве пенсионных и страховых взносов по ряду договоров. К таким договорам относятся договор о негосударственном пенсионном обеспечении в частном фонде, договор о добровольном пенсионном страховании, о добровольном страховании жизни( с минимальным сроком в пять лет). Все указанные договора могут заключаться не только непосредственно в пользу налогоплательщика, но и в пользу членов его семьи или ближайших родственников. Согласно Семейному кодексу к ним относятся муж или жена человека, его родители, дети, братья и сёстры, причём как полнородные, так и не полнородные (имеющие только общего отца или общую мать), тёти и дяди, племянники и племянницы, бабушки и дедушки, усыновители или усыновлённые дети, внуки, а также недееспособные особи, находящиеся под опекой или попечительством налогоплательщика.
Подпункт 1.1 Листа Е2 Декларации 3-НДФЛ содержит такие данные:
• в строках 010, 020, 021, 030 — подробная информация о том или ином негосударственном пенсионном фонде или страховой организации, включая их ИНН/КПП, название, а также код договора, в соответствии с которым происходит уплата тех или иных взносов;
• в строках 040, 050 – реквизиты, номера, даты заключения договоров о добровольном пенсионного страхования, страховании жизни, негосударственном пенсионного обеспечении;
• в строке 060 – та сумма пенсионных или страховых выплат, которая была фактически оплачена налогоплательщиком по всем заключённым договорам в конкретный налоговый период;
• в строке 070 – принимаемая к вычеты сумма страховых и пенсионных взносов.
Отдельно указываются выплаты и взносы, которые взимаются в качестве: пенсионных и страховых взносов по ранее заключённым договорам негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного страхования жизни, частного пенсионного страхования, и подтверждением служат документы, которые демонстрируют расходы налогоплательщика на то, чтобы оплатить все эти взносы. Договора могут заключаться как со страховыми организациями различного типа, так и с негосударственными пенсионными фондами, которые налогоплательщик заключает либо в свою пользу, либо в пользу членов семьи или родственников. Список этих людей указан в Семейном кодексе РФ и включает родителей, детей, супругов, детей, находящихся под опекой или попечительством, усыновителей или усыновлённых, полнородных либо неполнородных братьев и сестёр, бабушек, дедушек, внуков и ряд других людей.
В подпункте 1.2 Листа Е2 Декларации 3-НДФЛ рассчитывается такая сумма налоговых выплат, которые налогоплательщик фактически оплатил в том или ином налоговом периоде. Это относится к дополнительным страховым взносам на накопительную пенсию и предусмотрено в Федеральном законе от 24 апреля 2008 года N 56-ФЗ.
На Листе Е2 есть подпункт 1.2, где указывается:
• в строке 080 – вся сумма дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию человека, которая была оплачена в налоговом периоде;
• в строке 090 – сумма тех дополнительных пенсионных взносов, которые принимаются к вычету на накопительную пенсию;
• в строке 110 – весь социальный налоговый вычет, который фактически оплачен плательщиком налогов в качестве дополнительных страховых взносов, которые отчисляются на накопительную часть трудовой пенсии. Информацию об этом налогоплательщику предоставляет налоговый агент во время каждого налогового периода, и это помогает точно определить ту сумму, которую нужно оплатить.
13.3. В пункте 2 Листа Е2 Декларации 3-НДФЛ в строке 100 указывается вся сумма пенсионных взносов, которые налогоплательщик оплачивает по договорам о негосударственном пенсионом обеспечении, в качестве страховых взносов при пенсионном страховании или страховании жизни, а также при необходимости вносить страховые взносы на накопительную пенсию. Всё это принимается к вычету согласно подпунктам 1.1 и 1.2 на Листе Е2 (сумма значений всех тех показателей, которые указаны в строках 070 и 090 Листа Е2).
13.4. В третьем пункте Листа Е2 Декларации 3-НДФЛ каждый налогоплательщик рассчитывает суммы инвестиционных вычетов в соответствии с «подпунктом 2 пункта 1 статьи 219.1» Кодекса:
• в 110 строке помещается сумма инвестиционного налогового вычета в виде суммы не более 400 тысяч рублей, которые были внесены на индивидуальный инвестиционный счёт в конкретном налоговом периоде;
• в 120 строке указывается сумма предусмотренного вторым подпунктом первого пункта статьи 219.1 Кодекса инвестиционного налогового вычета, который предоставлялся налогоплательщику в прежних налоговых периодах в соответствии с законодательными нормами подпункта 4 пункта 3 статьи 219.1 Кодекса.
В случае отрицательного или нулевого результата в четвёртом подпункте Листа Е2 ничего не вписывают и ставят прочерк. После этого сумма социального налогового вычета по четвёртому пункту вписывается в подпункт 3.4 Листа Е1 Декларации 3-НДФЛ, который служит для размещения в нём окончательного результата.
Порядок заполнения 3-НДФЛ. Лист Г – Расчет суммы доходов, не подлежащей налогообложению.
Как получить налоговый вычет за страхование жизни
Налогоплательщик должен подготовить следующие подтверждающие документы:
- Справка по форме 2-НДФЛ. Заявитель получает ее на работе в бухгалтерии.
- Копии документов о родстве с тем лицом, на кого оформлен полис (если договор оформлен на родственника).
- Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. Заполняется по окончании года, когда была осуществлена оплата взносов.
- Копии заключенного договора и полиса.
- Копии документов об уплате взносов. Это могут быть платежные поручения, чеки, приходные кассовые ордера.
Скачать бланк налоговой декларации по форме 3-НДФЛ Скачать пример заполнения декларации 3-НДФЛ
Помимо вышеуказанных документов потребуются паспорт, ИНН, заверенная копия лицензии страховщика. Также заполняется заявление, которое содержит реквизиты банковского счета, куда необходимо перечислить вычет, дату оформления договора, размер положенной выплаты, сумму внесенных в рамках договора денег.
Скачать заявление о возврате излишне уплаченного налога (бланк)
Подготовленные документы заявитель предоставляет в налоговый орган (строго по месту жительства) или отправляет на сайт «Госуслуги». Предоставляя копии документов, при себе заявитель должен иметь подлинники, чтобы их мог проверить налоговый инспектор. Если возврат оформляется онлайн, прикладываются сканы бумаг.
Для начала проходим регистрацию на портале. С этой целью можно сразу обратиться в Центр обслуживания, или же начать процедуру заведения учетной записи самостоятельно. Во втором случае необходимо:
- Заполнить регистрационную форму, пароль.
- Создать Стандартную учетную запись, внести данные документа, который подтверждает личность, и СНИЛС.
- Создать Подтвержденную учетную запись. На этом этапе так же можно обратиться в Центр обслуживания. В качестве альтернативы — запрос подтверждения через почтовое отправление или использование Усиленной квалифицированной электронной подписи или Универсальной электронной карты (УЭК).
После подтверждения записи действия следующие:
- Заходим в раздел «Налоги и финансы», выбираем подраздел «Прием налоговых деклараций», где ищем услугу по налоговым декларациям 3-НДФЛ.
- Выбираем тип получения услуги – сформировать декларацию онлайн.
- Заполняем декларацию 3-НДФЛ.
- Отправляем декларацию в налоговый орган.
- По необходимости проверяем статус заявления в Личном кабинете.
Важный момент — декларацию необходимо заверить Усиленной неквалифицированной подписью. Получить ее можно в одном из удостоверяющих центров, списки которых доступны на сайте Минкомсвязи России или портале уполномоченного федерального органа в области использования электронной подписи.
Пример Заполнения На Возврат Налога Повторно При Покупке Квартиры 2021г.
Мена рассматривается аналогично купле-продаже. Статья 220 НК не содержит условия по вариантам приобретения. Обмен позволено рассматривать в роли такового.
Декларацией отражают вычет, подразумевая, что оплатой выступало отданное взамен имущество (указывается его стоимость). Отчет имеет стандартный образец заполнения.
»»» Последнее обновление 2021-01-28 в 13:41 С 2015 года, благодаря поправкам в НК РФ, в добавился вычет по НДФЛ за инвестиционное страхование жизни (ИСЖ) и подобные долгосрочные программы. В статье подробно разберем, какие требования нужно соблюсти и на что смотреть при оформлении полиса. Расскажем, как оформить налоговый вычет по ИСЖ и накопительному страхованию.
Также интересное по теме: Если вы думаете покупать полис и хотите получать вычеты по страховым взносам, убедитесь, что предлагаемые компанией условия соответствуют требованиям , а именно: Срок полиса. Он не должен быть меньше 5 лет.
»»» Последнее обновление 2021-01-30 в 14:53 В установлены вычеты по различным страховым и пенсионным взносам. В статье разберем, как таких случаях заполнять 3-НДФЛ за 2021 г.
по новым правилам. Дадим инструкцию, как разобраться в программе .
С отчетного периода 2021 г. применяется . Он введен . Сведения по платежам за страховку заносятся в Приложение 5 и специальный расчет к нему. . Важно! По каждому договору нужно заполнять отдельный лист расчета.
В этом случае итоговый размер платежей следует проставлять только на последней странице. Последовательность работы:
- Активируем вкладку, поставив галочку.
- В нижней части экрана кнопкой «+» открываем новое
Как получить по расходам на страхование жизни налоговый вычет?
Для передачи в налоговую инспекцию расчета по ипотечному кредитованию существует 3 способа:
- электронный через интернет;
- бумажный лично;
- бумажный через почту, курьерские службы.
Отправление по каналам связи сопровождается электронной подписью налогоплательщика. На распечатанном варианте надо поставить письменный автограф.
Пример 3
Начальник клиентского отдела крупного банка Сергей в 2018 г. заключил договор с НПФ. За год он перечислил 42 400 руб. В 2019 г. Сергей вправе вернуть 13% о уплаченного. Для этого он заполняет декларацию. Для удобства всю работу проводит в программе:
- Основные сведения заполненяет стандартное (см. п.1-4 Примера 1).
- Заводит новый договор. Указывает в появившемся окне НПФ, реквизиты договора, перечисленную сумму.
Как подчеркивает финансовое ведомство, страховые взносы по договору страхования от несчастных случаев и болезней не поименованы в подп.
4 п. 1 ст. 219 НК РФ, поэтому к сумме уплаченных страховых взносов по указанному договору социальный налоговый вычет не применяется. Чтобы вернуть налог (получить налоговый вычет), гражданин должен собрать следующие документы: – заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ за тот год, в котором он платил фактически страховые взносы по договору страхования (надо посмотреть на дату платежного документа); – справка 2-НДФЛ за тот год, за который и создается декларация 3-НДФЛ.
Так вот, вам надо декларацию делать за 2017 год и, соответственно, брать с места работы справку 2-НДФЛ тоже за 2017 год;
Также существует возможность заполнить 3-НДФЛ онлайн бесплатно с помощью сервисов ФНС. В конце 2021 года Приказом ФНС № ММВ-7-11/ утверждена новая форма декларации. Применять ее следует с декларирования доходов за 2021 год.
Внесены следующие изменения:
- число обязательных разделов сократилось до трех: титульный лист, разделы 1 и 2;
- новая декларация стала значительно меньше действовавшей ранее: 13 листов вместо 20;
- технические изменения затронули штрихкоды и нумерацию строк.
- многие показатели отменены или объединены;
Если вы обязаны исчислить и уплатить налог за себя, то отчет необходимо сдать до 30 апреля (п. 1 ). Если эта дата приходится на выходной день, то, в соответствии с п.
7 , последний день сдачи переносится на первый следующий рабочий день. В 2021 году 30 апреля — вторник, поэтому обязательные декларации подаются до этого дня. К таким
Если, например, налогоплательщик ежегодно заключает договоры страхования жизни со сроком действия в один год, то получить вычет он не сможет (Письмо Минфина РФ от 30 сентября 2016 г.
N 03-04-05/57201),
В чью пользу должен быть заключен договор страхования жизни? Вы имеете право возместить налог по договору страхования, заключенному в свою пользу, а также в пользу некоторых и .
Застрахованным лицом (выгодоприобретателем) по договору страхования жизни может быть:
- сам налогоплательщик,
Как получить налоговый вычет за страхование жизни
Налогоплательщик должен подготовить следующие подтверждающие документы:
- Справка по форме 2-НДФЛ. Заявитель получает ее на работе в бухгалтерии.
- Копии документов о родстве с тем лицом, на кого оформлен полис (если договор оформлен на родственника).
- Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. Заполняется по окончании года, когда была осуществлена оплата взносов.
- Копии заключенного договора и полиса.
- Копии документов об уплате взносов. Это могут быть платежные поручения, чеки, приходные кассовые ордера.
Скачать бланк налоговой декларации по форме 3-НДФЛ Скачать пример заполнения декларации 3-НДФЛ
Помимо вышеуказанных документов потребуются паспорт, ИНН, заверенная копия лицензии страховщика. Также заполняется заявление, которое содержит реквизиты банковского счета, куда необходимо перечислить вычет, дату оформления договора, размер положенной выплаты, сумму внесенных в рамках договора денег.
Скачать заявление о возврате излишне уплаченного налога (бланк)
Подготовленные документы заявитель предоставляет в налоговый орган (строго по месту жительства) или отправляет на сайт «Госуслуги». Предоставляя копии документов, при себе заявитель должен иметь подлинники, чтобы их мог проверить налоговый инспектор. Если возврат оформляется онлайн, прикладываются сканы бумаг.
Для начала проходим регистрацию на портале. С этой целью можно сразу обратиться в Центр обслуживания, или же начать процедуру заведения учетной записи самостоятельно. Во втором случае необходимо:
- Заполнить регистрационную форму, пароль.
- Создать Стандартную учетную запись, внести данные документа, который подтверждает личность, и СНИЛС.
- Создать Подтвержденную учетную запись. На этом этапе так же можно обратиться в Центр обслуживания. В качестве альтернативы — запрос подтверждения через почтовое отправление или использование Усиленной квалифицированной электронной подписи или Универсальной электронной карты (УЭК).
После подтверждения записи действия следующие:
- Заходим в раздел «Налоги и финансы», выбираем подраздел «Прием налоговых деклараций», где ищем услугу по налоговым декларациям 3-НДФЛ.
- Выбираем тип получения услуги – сформировать декларацию онлайн.
- Заполняем декларацию 3-НДФЛ.
- Отправляем декларацию в налоговый орган.
- По необходимости проверяем статус заявления в Личном кабинете.
Важный момент — декларацию необходимо заверить Усиленной неквалифицированной подписью. Получить ее можно в одном из удостоверяющих центров, списки которых доступны на сайте Минкомсвязи России или портале уполномоченного федерального органа в области использования электронной подписи.
Осуществить возврат этим способом можно в том случае, если налогоплательщик действовал через работодателя, а не вносил деньги сам. Бухгалтерия вычитала необходимую сумму из зарплаты и переводила ее в страховую компанию. Оформление возврата доступно еще до окончания года.
Налогоплательщик должен предоставить работодателю:
- Заявление об удержании из заработной платы средств в счет уплаты страховых взносов.
- Заявление на получение вычета.
- Уведомление о том, что лицо имеет право на возмещение (оформляется заранее).
Если речь идет об ИП,то оформление вычета они смогут только в налоговой инспекции.
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2019 год при покупке квартиры в 2021 году
Поскольку без предоставления декларации на имущественный вычет рассчитывать не приходится, то отнестись к ее заполнению нужно серьезно. Вообще она состоит из большого количества листов, но нам понадобится лишь часть.
Справиться с этой задачей под силу многим налогоплательщикам, можно обратиться за помощью и к профессионалам. В помощь также предоставлены программы для заполнения на официальном сайте ФНС. Интерфейс их понятен, доступна функция проверки и печати.
Образец заполнения заявления на возврат 3-НДФЛ при покупке квартиры за 2019 год:
Иванова работала в 2019 году на предприятии «Искра» и получила доход 350 400 рублей. В этом же году ей приобретена квартира стоимостью 2,3 млн. рублей.
В 2020 году максимальной суммой расходов на покупку жилья с которой будет получать имущественный вычет равняется 2 млн. рублей. Налоговый вычет с этой суммы получается 260 тыс. рублей. В этом случае Иванова за 2019 год сможет получить вычет в размере:
350 400 — 13% = 45 552 руб.
Остальную часть вычета: 260 000 — 45 552 = 214 448 руб., она сможет получить в 2020, 2021 … и т.д.
Итак, для получения вычета на покупку квартиры, нам понадобится в декларации заполнить:
- Лист титульный,
- Раздел 1,
- Раздел 2,
- Приложение 1 и 7 (ранее были Листы А и Д1)
Суть программ страхования ИСЖ и НСЖ
Менеджеры многих банков уговаривают заключить договор на инвестиционное страхование жизни (ИСЖ) или накопительное страхование жизни (НСЖ). Клиент должен внести депозит и регулярно пополнять счет на определенную сумму. Пропускать платежи нельзя – зачастую в договоре прописывают штрафы и пени.
При страховом случае (обычно – гибели владельца полиса), компания выдаст выгодоприобретателю тело депозита, которое застрахованный человек должен был накопить к концу договора.
Когда полис закончится, страховщик вернет депозит и дополнительный инвестиционный доход (ДИД). Его обеспечивают, вкладывая деньги в финансовые активы: например, облигации. В ИСЖ часть средств идет в рисковые, но более доходные инструменты.
После долгих уговоров менеджера или чтения рекламных статей может показаться, что ИСЖ и НСЖ – доходные финансовые инструменты. В реальности прибыль крайна мала.