Городской налог в Чехии: как его платить

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Городской налог в Чехии: как его платить». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Содержание

1. Слухи о повышении налога

2. В каких странах берут курортный сбор и как его платить

3. В каких городах России надо платить курортный сбор в 2023 году

4. Фискальная система в Чехии: основные и второстепенные налоги

5. Возврат налога в Чехии

6. Резюме: это надо запомнить

7. Цены на питание в кафе и ресторанах

8. Цены на продукты и алкоголь

9. Работа для иммигрантов в Чехии

10. Подоходный налог для физических лиц

11. Особенности обложения прибыли

12. Можно ли сейчас сделать визу в Чехию

13. Работникам в Чехии повысили зарплаты и снизили налоги: актуальные цифры 2021

Во многих странах актуальна тенденция введения туристического налога. Данным видом сбора средств облагаются все туристы, приезжающие в то или иное государство и останавливающиеся в различных предназначенных для проживания местах. Туристы оплачивают налог на месте, он не может быть оплачен заранее, независимо от системы бронирования или места приобретения. Средства направляются в городской бюджет, а затем используются для обеспечения путешественникам более комфортных условий проживания.

Слухи о повышении налога

Ещё с 2017 года постоянно выходят новости, что туристический налог хотят увеличить до 27 или даже 30 крон. Что хотят ввести его по всей стране.

В действительности, дело это крайне сложное. Местные сборы вводят регионы своими решениями, а закон №565/1990 даёт регионам это право, но не может обязать. Поэтому решение ввести туристический налог по всей стране потребует «перекроить» законодательство, а это процесс сложный и долгий.

Можно ввести поправку в закон и увеличить максимальную планку. Но это не означает, что власти Праги автоматически увеличат свою ставку — может увеличат, а может не захотят.

В данном случае сложность чешских законов работает в пользу туристов. Чем сложнее закон, тем сложнее поднимать сборы с туристов.

Удачного отдыха в Чехии, и читайте наши полезные для туристов статьи об этой стране (список статей ниже).

В каких странах берут курортный сбор и как его платить

Германия

В Германии размер ежедневного туристического сбора (Kurtaxe) или городского налога определяют власти земель вместе с туристическими объединениями.

В большинстве городов и курортов оплата сбора происходит в отелях при заселении. Иностранные гости, приезжающие с деловыми целями или в командировку, освобождаются от оплаты при предъявлении письменного подтверждения цели поездки (например, письмо от руководства компании). В большинстве регионов размер сбора зависит от города пребывания. Так, в Берлине и Кельне туристы должны заплатить 5% от стоимости проживания в отеле. В Дрездене туристический сбор составляет 1,3 евро за человека в сутки.

Стоит отметить, что сбор не взимается в городах Баварии, крупнейшего туристического региона страны.

Испания

В Испании вот уже 15 лет практикуют курортный сбор в наиболее популярных у туристов регионах и городах. Впервые его ввели в 2002-2003 годах в тестовом режиме на Балеарских островах в размере 1 евро с человека в сутки. Спустя некоторое время налог был отменен, а следующим регионом, который ввел сбор в 2012 году, стала Каталония.

Здесь иностранные гости оплачивают сбор на ресепшн отелей или хостелов. Налогом облагается каждый взрослый турист, дети до 16 лет от него освобождены. Размер сбора зависит от категории объекта размещения. Так, в отелях 5* взимается сбор 2,5 евро с человека за сутки, при этом оплата производится за проживание до 7 дней. В отелях 4* — 1 евро за человека в сутки. В гостиницах прочих категорий, включая апартаменты, курортный сбор составит 0,5 евро.

В Барселоне условия чуть отличаются: в отелях 5* здесь также взимают 2,5 евро с человека в сутки, в то время как в четырехзвездочных гостиницах – 1,25 евро. В отелях прочих категорий, включая апартаменты, размер курортного сбора составит 0,75 евро с человека в сутки.

С 1 января 2018 года на Балеарских островах в отелях 4*Sup, 5* и 5*deluxe туристический сбор составляет 4 евро с человека в сутки, в гостиницах 3*Sup и 4* — 3 евро в сутки. В отелях категории 3* и ниже, а также кемпингах, сельских гостевых домах и хостелах – 2 евро. Туристы должны оплатить налог на ресепшне выбранного объекта размещения. При проживании более 9 дней в одном отеле или апартаментах предоставляется скидка 50% начиная с 9-го дня пребывания. Туристический налог не распространяется на детей до 16 лет. Для тех, кто хочет сэкономить, есть одна лазейка – если отправиться на испанские курорты в низкий сезон (с ноября по март), то оплата налога будет производиться с учетом 50% скидки.

Франция

Фото: Интерфакс / Андрей Щетинин

Во Франции туристический сбор применяется больше 100 лет. Еще в начале ХХ века власти страны ввели его, чтобы привлекать дополнительные средства в местные бюджеты. Размер сбора устанавливался городскими властями в зависимости от времени года.

В Париже с туристов взимают городской налог. Как правило, путешественник оплачивает его одновременно с номером на ресепшне в отеле. Если номер бронировался и оплачивался через интернет, то гость должен заплатить налог при выезде из отеля.

Налоговая ставка в столице Франции также зависит от категории объекта размещения. В хостелах и отелях 1* с туриста потребуют 0,88 евро в сутки. В гостиницах 2* — 0,99 евро, в трехзвездочных — 1,65 евро. В отелях 4* и 5* с путешественника в сутки возьмут 2,53 и 3,3 евро соответственно.

При этом разрешается не брать плату с несовершеннолетних и тех, кто приехал в страну на заработки.

Италия

Система оплаты путешественниками курортного сбора в Италии также имеет 100-летнюю историю. Первый туристический налог был введен 11 декабря 1910 года законом, утвержденным королем Витторио Эмануэле III. Документ предусматривал взимание туристического сбора только в муниципалитетах, где работают гидротерапевтические учреждения, санатории, а также на морских курортах. Позже список мест, где гости должны оплачивать сбор, все время расширялся, пока его не отменили в 1989 году на 20 лет.

После 2009 года в Италии вновь стали взимать налог с туристов в наиболее популярных городах и курортных зонах, в число которых попали Рим, Флоренция, Венеция, Милан, Генуя, Сардиния и другие. Туристический налог является фиксированным сбором, взимаемым со всех, кто останавливается в отелях и апартаментах тех муниципалитетов, которые его ввели. Доходы от сбора должны быть направлены в сектор туризма Италии на поддержание существующей инфраструктуры, сохранение в надлежащем виде объектов культурного наследия и пляжей.

Размер курортного сбора варьируется от 1 до 5 евро за ночь, в зависимости от типа размещения и класса гостиницы. Лишь в Риме отельеры могут взимать с путешественников до 10 евро за сутки проживания. Согласно итальянскому законодательству, в некоторых случаях муниципалитетами страны может быть принято решение взимать с постояльцев отелей единый туристический налог вне зависимости от количества проведенных в них ночей. Кроме того, в некоторых муниципалитетах налог может быть снижен в низкий сезон. Такая система практикуется, например, на Сардинии.

Как правило, курортный сбор взимают по окончании периода пребывания с обязательной выдачей квитанции (такая практика существует в Риме). В некоторых муниципалитетах отельеры включают налог автоматически в стоимость номера, чтобы упростить порядок его оформления.

В Италии от уплаты туристического налога обычно освобождаются дети до 10 лет (иногда до 14-18 лет) и постояльцы хостелов, однако эти правила остаются на усмотрение муниципалитетов.

Греция

С 1 января 2018 года в Греции тоже введен сбор с постояльцев отелей. Он действует круглогодично, без каких-либо скидок в низкий сезон.

Размер сбора зависит от категории объекта размещения, его оплачивают на ресепшне отеля при заселении. В отелях 5* налог составляет 4 евро в сутки за номер, в 4* — 3 евро, в трехзвездочном в полтора раза меньше — 1,5 евро в сутки. В гостиницах категорий 1*, 2* необходимо оплатить сбор в размере 0,50 евро. Налог на апартаменты варьируется от 1 евро в сутки до 0,25 евро.

Черногория

Черногория – одна из немногих стран Европы, куда российские путешественники могут отправиться при наличии только загранпаспорта на срок до 30 дней. Однако, по мнению туристов, в Черногории одна из самых сложных процедур оплаты курортного сбора. Кроме того, страна ввела для путешественников еще и обязательную регистрацию в течение 24 часов после пересечения границы.

Для туристических городов (Будва, Котор, Бар, Тиват и т.д.) сбор составляет 1 евро в сутки с человека, в остальных менее одного евро. Его можно оплатить на почте или в банке. Там нужно предъявить сотрудникам паспорт и сообщить число дней, которое ты планируешь провести в Черногории. Далее на руки выдается заветная бумажка о регистрации, она же “розовая бумажка” или “белый картон” в зависимости от курорта, где будет отдыхать путешественник.

После выполнения этой процедуры необходимо найти туристическое бюро, где иностранец должен зарегистрироваться. Стоит отметить, что офисы туристического бюро (вывеска Turisticka organizacija) расположены в центральных районах курортов, их достаточно много, поэтому найти ближайший к отелю не составит труда.

Чтобы зарегистрироваться, нужно взять с собой паспорт, чек об оплате сбора и адрес проживания в Черногории (отеля, хостела, апартаментов). После этого данные о туристе заносятся в общую базу, через которую сотрудники погранслужбы проверяют иностранцев при выезде из страны. Если у путешественника отсутствует регистрация, ему грозит штраф в размере 200 евро.

В некоторых отелях, санаториях и апартаментах постояльцев регистрируют сотрудники или владельцы, что сильно упрощает жизнь туристам и экономит их время.

Чехия

В Чехии курортный сбор нужно платить в некоторых (но не во всех отелях) в крупных туристических центрах, таких как Прага, Карловы Вары, Брно, Кутна-гора, Терезин, Пльзень, Марианске-Лазне и Подебрады. Максимальный размер налога в стране составляет 1 евро с человека в сутки вне зависимости от категории отеля.

В каких городах России надо платить курортный сбор в 2023 году

В РФ под действие новых правил попали:

Республика Алтай.
Республика Крым.
Ставропольский край.
Краснодарский край.

Власти этих регионов могли самостоятельно определять территории, подпадающие под определение курортных. Так, на Алтае сбор придется платить только в городе-курорте Белокуриха, а в Ставрополье — в самых популярных городах КМВ (Кавказских Минвод).

Руководство Крыма в феврале 2022 года, в итоге отказалось от взимания курортного сбора, и пока неизвестно, планируют ли вводить в ближайшее время. После продления к списку курортов добавился Санкт-Петербург.

С 2023 года курортными считаются территории:

Республика Алтай:
- курорт Белокуриха;
Ставропольский край:
- Пятигорск;
- Ессентуки;
- Кисловодск;
- Железноводск;
Краснодарский край:
- Сочи;
- Анапа;
- Геленджик;
- Горячий ключ;
- некоторые поселения Ейского и Туапсинского районов;
- с 2023 года городской округ Сириус
Санкт-Петербург.

На территории, законодательно признанной курортом, всем приезжающим (за некоторым исключением, см. раздел ниже) больше, чем на сутки, нужно дополнительно заплатить в бюджет региона. Размер “налога на отдых” регулируют органы местного управления. На федеральном уровне взимание курортного сбора определяет закон № 214-ФЗ от 29.07.17.

Ниже мы подготовили удобную сводную таблицу по всем городам России, где сейчас введен курортный сбор:

Регион	Город/курорт	Период, когда необходимо платить курортный сбор	Стоимость в рублях за сутки пребывания
Алтайский край	Белокуриха	с 01.05.2018 по 31.12.2022	50 рублей
Республика Крым	Алушта	В конце 2021 года стало известно, что в Крыму отказались от введения курортного сбора и теперь готовят законопроект о его отмене	10 рублей
Судак
Феодосия
Ялта
Краснодарский край	Анапа	с 01.01.2022 по 31.12.2022	50 рублей в городе Сочи 30 рублей в остальных городах и поселениях Краснодарского края
Геленджик
Сочи
Горячий ключ
Городские поселения Туапсинского района: — Новомихайловское — Джубгское — Небугское — Шепсинское — Тенгинское
Городские поселения Ейского района: — Ейское — Должанское
Ленинградская область	Санкт-Петербург	с 2023 года	ожидаемая сумма сбора не должна превысить 100 рублей в сутки
Ставропольский край	Ессентуки	с 01.05.2018 по 31.12.2022 с 01.05.2023	50 рублей 100 рублей
Железноводск
Кисловодск
Пятигорск

Фискальная система в Чехии: основные и второстепенные налоги

Чехия вступила в Европейский Союз в 2004 году. Налоговая система страны полностью соответствует основным принципам фискальной политики ЕС, однако это не означает, что тут высокие налоги. Наоборот, тут низкие ставки, что удивляет иностранцев, считающих, что высокий уровень комфорта в Чехии оплачивает за счет высоких налогов с местных жителей.

Налоги в Чехии – одни из наиболее низких на континенте, из-за чего тут принято платить государству, в отличии от Украины. Также подобная политика привлекает иностранных инвесторов и стимулирует местный бизнес, который активно развивается, не боясь налогового прессинга со стороны государства.

Фискальная система предполагает оплату двух основных типов налогов: прямых и косвенных.

Под прямыми имеют в виду налоги в Чехии с зарплаты, которые оплачивают, как и местные жители, так и мигранты. В эту группу относят выплаты с продажи/покупки недвижимости, налог на наследство и многие другие.

Косвенными налогами называют акцизный сбор, НДС, налог на телевидение и другие сборы, которые уплачиваются потребителями почти всех товаров, находящихся в обиходе на территории Чехии.

Отдельно отметим, что с 2014 года в стране отменили налог на наследство, что бурно приветствовали миллионы чехов.

Возврат налога в Чехии

Все лица, не имеющие статус налогового резидента в Чехии, имеют право вернуть налоги в Чехии. Средства уплаченные в качестве налога на добавленную стоимость могут все иностранцы, потратившие свои деньги на потребительские товары. Вернуть стоимость НДС не удастся за купленный алкоголь, продукты питания, топливо, оружие и авто.

Возврат налогов доступен для лиц с гражданством стран, не входящих в ЕС. Для возмещения сумму налогов необходимо воспользоваться системой Global Blue.Таким образом можно сэкономить много денег, поскольку сумма НДС на многие категории товаров составляет 21% от общей стоимости.

Оплачивая покупку необходимо обязательно запросить квитанцию на возврат налога. Кэшбэк также могут перевести на банковскую карту, для чего необходимо указать ее номер на чеке по возврату налогов.

Уезжая из Чехии, подойдите с чеками на покупки и квитанциями на возврат средств к таможенникам, которые должны поставить на них официальную печать.

Резюме: это надо запомнить

В Чехии есть ежегодный налог на недвижимость. За типовую квартиру в Праге обычно набегает меньше €50 в год, за частный дом – менее €100.
За коммунальные услуги принято платить авансом. В конце года происходит перерасчёт.
В Праге стабильная доходность квартиры от сдачи в долгосрочную аренду – 3–4% от цены недвижимости в год. Управляющая компания возьмёт себе около 10% от прибыли.
Доход от аренды, полученный физическими лицами, облагается подоходным налогом в размере 15–23%.
При продаже недвижимости начисляется налог на прирост капитала – 15%. Собственники-физлица могут его избежать, если владели объектом определённое количество лет.

Цены на питание в кафе и ресторанах

Начнем с ежедневного питания. Путешествие по Чехии – а без самостоятельных прогулок вы просто не обойдетесь – немыслимо без посещения ресторанчиков и пивных. Кстати, если будете арендовать машину для перемещения по стране, учтите: цена бензина в Чехии – 64 р. (около 1 евро).

Ресторанное меню в крупных городах (Прага, Брно, Чески Крумлов) не пугает запредельными цифрами: вторые блюда находятся в диапазоне от 300 до 600 р. (130 – 250 крон), десерты – от 130 до 200 р. Исключение составляет только гигантское «вепрево колено»: более чем килограммовая свиная рулька, приготовленная с хреном и травами, обойдется в 1000 р. Меню в кафе – и того дешевле процентов на 10-15.

Для примера — меню ужина в известном пражском ресторане «U medvidku»:

Сырная тарелка (200 гр.) – 260 р. (130 кр.).
Салат (200 гр.) – 130 р. (60 кр.).
Мясо и гарнир (300 гр.) – 450-550 р. (250 кр.).
Кружка пива 0,5 литра – 85 р. (38 кр.).
Кофе – 90 р. (40 кр.).

Как видите, стоимость вполне приличного ужина, да еще и в культовом пражском ресторане не превысит 1100 рублей на человека.

Цены на продукты и алкоголь

Супермаркеты Чехии предлагают огромный выбор продуктов и алкогольных напитков. Мы уделим внимание оптимальному соотношению цены и качества – но это не значит, что продукты по более низкой стоимости вам найти не удастся.

Отправляемся в магазины Праги – там можно сделать вывод каковы средние цены на продукты в Чехии сегодня.

Работа для иммигрантов в Чехии

Каким еще образом может быть осуществлена иммиграция в Чехию из Казахстана, России, Беларуси и других стран СНГ? Еще одним вариантом переезда в эту страну является рабочая виза. Однако, по отзывам тех, кто пытался ее получить, рассматривать такой вариант в качестве серьезного способа все же не стоит. Шансы найти такого работодателя, который согласится провести в ожидании несколько месяцев до полного оформления всех документов, слишком малы. А если такой человек все же найдется (может быть, им будет ваш знакомый), то тогда он вынужден будет пройти непростую процедуру взаимодействия с государственными организациями. В частности ему придется объяснять, почему на данную вакансию он не приглашает чеха. К тому же объявление вашего будущего работодателя о найме должно быть опубликовано и актуально в течение двух месяцев. И только в случае отсутствия подходящего кандидата из местных иностранец сможет рассчитывать на получение рабочей визы.

Подоходный налог для физических лиц

Основной сбор, который подлежит уплате физическими лицами, – подоходный налог. В соответствии с законом о подоходном налоге (Tuloverolaki 1535/1992, TVL), он включает государственный, муниципальный, а также церковный налоги.

Распространяются такие налоги в Финляндии на зарплату работающих, пенсии, стипендии, социальные выплаты и другие подобные доходы, которые считаются заработанными. Отдельно от них взыскивается налог на прирост капитала, то есть пассивные капитальные доходы, например, от ренты или сдачи имущества в аренду.

Все подоходные налоги в Суоми исчисляются по прогрессивной ставке: сколько процентов составляет подоходный налог в Финляндии, зависит от размера получаемого дохода и в 2021 году рассчитывается по таблице, приведенной ниже. Больше информации на налоговой администрации.

Налогооблагаемый доход в год, EUR	Налог в нижнем пределе, EUR	Налог на часть дохода, превышающего минимальный лимит,%
17 600-26 400	8	6
26 400-43 500	536	17.25
43 500-76 100	3 485.70	21.25
76 100-	10 413,25	31.25

Муниципалитеты устанавливают собственные ставки НДФЛ самостоятельно. Муниципальный размер подоходного налога в Финляндии колеблется в пределах от 17 до 22,5 %. Средняя ставка муниципального сбора – 19,86 %.

Узнать ставку, которая будет распространяться на конкретную заработную плату в 2021 году, можно . Все налогоплательщики получают от налоговой администрации экземпляры налоговых деклараций, которые уже предварительно заполнены. Их можно дополнить актуальной информацией или оспорить.

Капитальный доход или сбор на прирост капитала будет взыскиваться по базовой ставке 30 %, а если он превысит 30 тыс. евро – по ставке в 34 %.

Налог на приобретение недвижимости был введен в 1993 году как налог на передачу недвижимости. Продавец должен был заплатить его, покупатель становился гарантом. Таким образом, многие продавцы учитывали сумму налога при продаже недвижимости.
«На момент уплаты налога на приобретение продавцом сумма налога была учтена и была частью цены продажи. Это не совсем тот случай, когда налог автоматически добавляется к цене продажи, но предполагалось, что часть цены продажи принадлежит государству», – сказал Павел Хассман из RE / MAX 4You для Novinky.
Когда продавец не уплатил налог, покупатель оказался в ситуации, когда он заплатил налог дважды, один раз по продажной цене, второй раз как государственный платеж.
С 1 ноября 2016 года плательщиком налога стал покупатель собственности на недвижимое имущество.
Налог на приобретение составляет 4 процента от так называемой стоимости приобретения, которая может быть уменьшена за счет приемлемых расходов (например, стоимости экспертного заключения).
Необходимо подать налоговую декларацию и оплатить ее к концу третьего месяца, следующего за месяцем, в котором право собственности было внесено в кадастр недвижимости.
Люди, которые были первыми владельцами квартиры в новом доме, не должны были платить налог.
Из налоговой базы можно вычесть проценты, выплачиваемые за жилищные кредиты (ипотека, кредиты от строительных обществ), которые предоставлялись только банками, до 300 000 чешских крон в год.

Особенности обложения прибыли

Все юридические лица, которые занимаются хозяйственной деятельностью на территории Чешской Республики, должны в обязательном порядке уплачивать соответствующий взнос в бюджет. Схема расчета данного налога достаточно проста, он един для всех юрлиц-субъектов хозяйственной деятельности, независимо от их организационно-правовой формы (частное предприятие, общество с ограниченной ответственностью, акционерное общество и так далее). Исключение составляют лишь физические лица-предприниматели, которые платят взносы на уровне обычных граждан.

Налог на прибыль в Чехии взимается в размере 19% от суммы чистой прибыли компании за отчетный период — календарный год. При расчете суммы до обложения из валового дохода предприятия производится вычет всех расходов, а разница как раз и составляет чистый доход.
Налог на прибыль в Чехии должны платить как компании-резиденты, так и иностранные юридические лица, ведущие деятельность в данном государстве. Резиденты обязаны перечислить в бюджет подоходный налог со всей суммы полученной ими прибыли, а нерезиденты — только с той части, которая имеет происхождение в стране.

Можно ли сейчас сделать визу в Чехию

Да. Заявления на визы в представительства Чехии в России могут подавать следующие категории лиц:

граждане, въезжающие в страну по срочной ситуации (болезнь, опека над детьми и недееспособными родственниками, судебное разбирательство, экзамены и т.д.);
зарегистрированные партнеры граждан Чешской Республики (далее ЧР) или граждан ЕС, постоянно проживающих в стране (нужно подтверждение МИД ЧР);
временные/сезонные рабочие (пищевая промышленность, медицина, социальная сфера);
научные и высококвалифицированные работники, а также специалисты, без которых не может обойтись та или иная инфраструктура;
ближайшие родственники граждан ЧР или ЕС, проживающих в стране на постоянной основе;
представляющие важность для ЧР лица (нужно подтверждение отраслевого министерства ЧР);
занимающиеся международными транспортными перевозками;
члены дипломатических миссий в ЧР, представители международных организаций, утвержденных МИД ЧР.

Работникам в Чехии повысили зарплаты и снизили налоги: актуальные цифры 2021

Это уже налог на владение, который платят собственники недвижимости. Нужно успеть заплатить до конца января того года, который идет после года покупки. Купили квартирку в Праге в марте 2020 года – должны оплатить налог на недвижимость до конца января 2020 года. Счет вам пришлют из налоговой – и будет потом присылать ежегодно.

Основа налога – две кроны за квадратный метр. Сумму умножают на коэффициент 1,22, а затем еще и на местный коэффициент, который зависит от города. Самый высокий – в Праге, самый маленький – в городах, где живут меньше 1000 человек. В последнем случае местный коэффициент равен единице – то есть ни на что не влияет. В среднем выходит немного: за обычную двушку будете платить около 700 крон (27 евро).