Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Налоговый вычет при ипотеке условно делится на две части — человек может вернуть до 260 000 рублей от стоимости недвижимости и до 390 000 рублей за проценты по ипотеке. Итого 650 000 рублей. Почему именно столько?
В каких случаях можно получить имущественный вычет при ипотеке
Имущественный вычет — налоговый вычет при покупке недвижимости — можно получить, если вы работаете официально и получаете «белую» зарплату (платите подоходный налог 13%). Вычет при ипотеке можно получить в следующих случаях:
- Строительство или покупка жилья: квартиры, частного дома, комнаты или доли
- Покупка земельного участка с жилым домом или под строительство дома
- Расходы по выплате процентов по ипотечному кредиту
- Расходы на отделку и ремонт жилья — в случае с новостройкой (если приобреталась у застройщика без отделки)
Когда вычет не предоставляется
Налоговый вычет при покупке недвижимости не получится получить, если:
- Договор купли-продажи недвижимости оформлен между близкими родственниками (дети, родители, бабушка, дедушка, супруги)
- У вас нет официального источника дохода, с которого вы платите налоги
- Недвижимость приобретена за счет средств работодателя
- Вы приобрели недвижимость по программе «Военная ипотека» и не использовали собственные средства для покупки
- Налоговая декларация уже подана в текущем налоговом периоде (декларацию можно подавать раз в год)
- При покупке квартиры в новостройке еще не подписан акт приема-передачи
- Вы уже получаете вычет у работодателя (ваш подоходный налог не удерживается из заработной платы)
- Имущественный и процентный вычеты уже были получены до 2014 года
- Объект недвижимости получен в дар или наследство
- Ваш объект недвижимости — это апартаменты или земельный участок с категорией «садоводство и огородничество»
- Вы купили земельный участок под строительство жилого дома и не оформили право собственности на дом
- Вы — индивидуальный предприниматель и работаете по стандартной системе налогообложения
Также важно помнить, что если вы приобрели недвижимость в текущем году, вычет возможно оформить только в следующем (например, если квартира приобретена в 2020 году, то документы на вычет можно подать в 2021).
Налоговый вычет в 2023 году: какие изменения
В 2023 году налоговое законодательство РФ коснулись весомые изменения. Среди нововведений стоит отметить появление новых видов вычетов и повышение ставок. Рассмотрим подробнее планируемые обновленные правила и изменения.
- Получение налогового вычета не только при покупке квартиры или дома с участком, но и по налогу на имущество организаций и земельному для налогоплательщиков. Важное условие — участие в соглашениях о защите и поощрении капиталовложений (СЗПК).
- Введение нового налогового вычета для работающих пенсионеров. Сумма, которую можно вернуть, составляет до 50%, но не более 25 тысяч руб. При этом если пенсионер выплачивает ипотеку, то отдельно вправе рассчитывать на возврат средств и за уплаченные проценты.
Как рассчитать вычет по ипотеке
Чтобы узнать, сколько можно вернуть с ипотеки налоговых вычетов, в том числе по процентам, рекомендуется воспользоваться специальным калькулятором. Сервис позволит предварительно оценить возможные суммы денег для возврата по такому же принципу, как и при расчете стандартных параметров кредита (цены объекта, первоначального взноса, ставки). Как считается размер вычета? Калькулятор основывается на таких входных данных, как стоимость недвижимости, величина среднемесячного дохода, расходы на уплату процентных начислений и т. д. При изменении сведений будет изменен и результат вычисления.
Рассчитать одновременно размер основного налогового вычета по ипотеке на квартиру и по процентам можно и без использования онлайн-калькулятора. Для этого следует воспользоваться следующими формулами:
- Вычет с суммы квартиры по договору = 13% * сумма квартиры не выше 2 000 000
- Вычет с ипотеки = 13% * сумма процентов.
Вычет на вторую квартиру в ипотеку
Сколько раз в жизни можно получить вычет по ипотеке? Согласно установленным правилам воспользоваться льготой можно единожды. Поэтому, если заемщик по ранее оформленному кредиту уже возвращал НДФЛ, то налоговый вычет по второй ипотеке получить не удастся. При этом ситуация меняется, если кредитополучатель состоит в браке. Муж или жена, являющиеся созаемщиками и не использовавшие ранее право на возврат налога, могут получить денежные средства и за покупку второй квартиры, и по выплаченным процентам. Также вернуть часть денег заемщики вправе, если ранее не был исчерпан 13% от 2 млн. Получение налогового вычета, начиная от сбора документов и заканчивая заполнением и подачей заявления, осуществляется по стандартной схеме, вне зависимости от того, на кого оформлена ипотека, на мужа или жену.
Что такое налоговый вычет?
Налоговый вычет – это денежная сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база. Проще говоря, это возможность заплатить более низкий налог или вернуть себе часть уже уплаченного. Вычет полагается не только за покупку квартиры в ипотеку, он также компенсирует затраты на образование или лечение – таким образом государство поощряет социально важные расходы.
В нашей стране существует 4 вида налоговых вычетов. Купив земельный участок, дом или квартиру, а также выполнив отделку жилья, вы можете получить один из них – имущественный.
В рамках такого вычета существует две компенсации: расходов с покупки квартиры (основной вычет) и процентов, уплаченных по ипотеке. Эти две суммы имеют разный лимит, но высчитываются одинаково – они составляют 13% от стоимости жилья или внесенных процентов по кредиту.
Запомнить про имущественный вычет на приобретение жилья в ипотеку в 2023 году
- Налогоплательщик — налоговый резидент РФ вправе учесть расходы на покупку/строительство недвижимости, а также на погашение процентов по кредиту в составе имущественного налогового вычета.
- Один человек может вернуть до 650 тыс. рублей на покупку квартиры в ипотеку. Для супругов сумма удваивается и достигает 1,3 млн рублей.
- Налоговый вычет за отчетный год не может превышать сумму налогооблагаемого дохода, полученного в том же году.
- Вычет на проценты за пользование заемными средствами предоставляется при условии, что в договоре четко указано назначение средств — на покупку конкретного жилья.
- Налоговый вычет на проценты по жилищному кредиту положен только на сумму фактических выплат. Расходы должны подтверждаться справкой из банка.
- До 1 января 2014 года размер налогового вычета по процентам по ипотеке не ограничен по сумме — в него включаются все фактические выплаты. Основной и процентный вычет предоставляется по одному и тому же объекту жилья. То есть, ипотека — покупка жилья по этой ипотеке — вычет.
- С 1 января 2014 года лимит вычета на проценты по жилищным кредитам установлен на уровне 3 млн рублей. Вычеты на покупку жилья и на проценты по кредиту не привязаны к одному объекту недвижимости. По основному имущественному вычету (2 млн рублей) можно дополучить остатки при покупке следующего жилья.
- Налоговый вычет по процентам по ипотеке предоставляется только на один объект недвижимости.
- Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку не ограничен сроками. Его можно получать до тех пор, пока не будет исчерпан законный или личный лимит.
- Налогоплательщик имеет право на возврат НДФЛ с процентов по ипотеке, уплаченных до получения права собственности, но после оформления акта приема-передачи, а с 2022 года и регистрации жилья в Росреестре.
- Рефинансирование кредита не лишает налогоплательщика права на получение налогового вычета по процентам по ипотеке.
Когда налоговая может отказать?
Основание на налоговый вычет у участников покупки или продажи квартиры не возникает автоматически. Закон устанавливает ограничение следующим лицам:
- нерезидентам;
- неплательщикам НДФЛ.
Также вычет нельзя получить в следующих ситуациях:
- жилье приобреталось в рамках любых жилищных программ, часть оплаты выделялась из госбюджета;
- на покупку квартиры были потрачены средства господдержки семей с детьми — материнский капитал;
- вы купили квартиру у кого-то из близкой родни;
- номинальная сумма вычета уже израсходована;
- вы утратили это право (при покупке квартиры до 2014 г.);
- жилье находится за границей.
Не могут требовать вычет ИП. У них другие бюджетные платежи и налоговые вычеты.
Поговорим о документах
Вы получите налоговый вычет, если в вашем распоряжении есть доказательства расходов на приобретение квартиры. Это справки 2 и 3 НДФЛ, а также подтверждение того, что новая квартира — ваша собственность. В налоговую нужно предоставить все документы, подтверждающие платежи: справки, расписки, чеки, платежные ордера — словом, всё, что доказывает факт оплаты. Если квартира взята по ипотеке, то также нужны доказательства уплаты процентов.
Справку 2-НДФЛ вам выдаст работодатель. В ней отражена сумма уплаченных налогов за требуемый год. 3-НДФЛ заполняется вами самостоятельно. Можно заполнить от руки или установить дистрибутив «Декларация». Вам нужно ввести требуемые данные, нужные листы система сформирует сама.
Право собственности на квартиру можно подтвердить с помощью:
- свидетельства о госрегистрации или выписки из ЕГРП;
- договора о передаче или купле-продаже;
- кредитного договора, если брали ипотеку.
Очень внимательно отнеситесь к правильному оформлению платежных документов. Если налоговики посчитают, что факт платежа за жилье не доказан, вам может быть отказано в выплате вычета. Если оплата происходила наличными деньгами, обязательно нужна расписка. Она должна быть написана от руки. Если оплата прошла через банк, то нужны выписки по счету, квитанции. При получении вычета на квартиру в ипотеке предъявите кредитный договор, график платежей, квитанции об уплате процентов.
Какие документы потребуются?
Для оформления вычета через налоговую инспекцию подготовьте:
-
Декларацию 3-НДФЛ по действующей форме за соответствующий год
-
Справку 2-НДФЛ о доходах за тот год, за который вы оформляете вычет
-
Договор о покупке квартиры
-
Документ, подтверждающий право собственности
-
Документы, подтверждающие расходы (чеки,квитанции, платежки, расписки и пр)
-
Заявление о распределении вычета (если вы покупали квартиру в браке)
Если вы покупали квартиру в ипотеку, то дополнительно вам понадобятся:
-
Кредитный (ипотечный) договор
-
Справка об уплаченных процентах
-
График погашения платежей
Возмещение по рефинансированию
Иногда людей интересует, можно ли претендовать на льготу после проведения рефинансирования. Согласно пп. 4 п. 1 ст. 220 НК лицо, заемщики вправе претендовать на получение вычета по основному кредиту, но также по переоформленному. Главное условие, в договоре должен стоять пункт о цели рефинансирования жилищного займа.
Разберем, как это происходит на примере:
Петрова Инна Павловна купила недвижимость в ипотеку. За полгода она уплатила проценты в сумме 600 тыс. рублей. Потом она провела рефинансирование по кредиту и еще за полгода выплатила 300 тыс. При оформлении вычета она вправе претендовать на возмещение с уплаченных процентов по обоим займам. В сумме получится 300000 + 600000 = 900000 рублей.
При сдаче документации следует учесть, что понадобится оба кредитных договора и справки с обеих кредитных организаций.
Существует два варианта, как оформить льготу на приобретение жилья в ипотеку. Каждый человек вправе самостоятельно выбрать, оптимальный для себя способ. Каждый из вариантов имеет свои плюсы и минусы. В основном предпочтение отдается обращению налоговой службе, так как человек сразу может получить компенсацию за весь год.
Что такое налоговый вычет при покупке недвижимости?
По сути, это специфический «кэшбек» от государства. Вы тратите в течение года деньги на ипотеку – в конце года государство частично их компенсирует (возвращает 13%).
Введена такая программа была для стимуляции покупок недвижимости. Рассказываем, как именно она работает на примере клиентов компании «Сделано».
Ирина и Владимир состоят в браке, оба работают. Они решили взять квартиру в ипотеку в Подмосковье стоимостью в 10 миллионов рублей. Покупали квартиру с черновой отделкой от застройщика, потом заказали комплексный ремонт в нашей компании. Ремонт вышел еще на 1,5 миллиона.
В конце года супруги подали заявление, как итог получили выплату:
13% + 13% — на стоимость квартиры и сумму переплат банку.
Важная информация! Максимальная сумма, на которую можно получить налоговый вычет – 2 миллиона.
Дополнительно они затребовали налоговый вычет на ремонт (вернуть 13% со всей суммы невозможно, «кэшбек» капает только на отделку).
В итоге получилась неплохая сумма, которая стала неплохим бонусом к праздникам и позволила паре уехать на отдых.
Что такое налоговый вычет
Имущественный вычет можно охарактеризовать как компенсацию со стороны государства части затрат гражданина на приобретение в собственность жилого объекта недвижимости в виде возврата суммы подоходного налога, исчисленного с его стоимости. Проще говоря, покупатель комнаты, квартиры или дома может вернуть себе 13% от израсходованной суммы, обратившись в ИФНС. Источник финансирования сделки не имеет никакого значения, допускается использование как собственных средств налогоплательщика, так и заемных ресурсов в форме банковского кредита. В случае оплаты жилого помещения за счет ипотечного банковского кредита, имущественный вычет предоставляется не только на стоимость покупки, но и на сумму уплаченных кредитному учреждению процентов.
Условия, сумма, процедура получения налогового вычета на приобретение жилплощади регламентируется положениями ст. 220 НК РФ. Кроме того несмотря на то, что документы издаваемые ФНС и Минфином не носят нормативного характера, их письма с разъяснениями также можно использовать для решения возникающих при получении описываемой льготы нетипичных ситуаций.
Какие документы потребуются для вычета по ипотеке
При выборе любого из вариантов для получения налогового вычета потребуется общий пакет документов в который входят:
- Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (при получении вычета у работодателя не составляется);
- Копия выписки о праве собственности или акта приемки-передачи квартиры по долевому строительству;
- Платежные документы, подтверждающие фактически понесенные на покупку и уплату процентов по кредиту расходы;
- Копия кредитного договора и справка из кредитного учреждения по сумме уплаченных процентов;
- Справках о доходах и суммах налога физического лица, претендующего на вычет;
- Копию паспорта;
- Копия свидетельства о браке (если квартира оформлялась в собственность в барке);
- Заявление о распределении долей вычета в случае, если объект оформлен в долевую собственность;
- Заявление на вычет по форме утвержденной Приказом ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/182@, с указанием платежных реквизитов, по которым перечислять возвращаемый налог (только в случае получения вычета в налоговой);
- Заявление на предоставление налогового уведомления в случае, если гражданин планирует получить вычет у работодателя.
Предоставляя копии документов не нужно забывать помимо них взять с собой оригиналы, так как инспектор при приеме должен ознакомиться с подлинниками. При этом оригиналы остаются у налогоплательщика.
После того, как пакет документов передан в ИФНС начинается их камеральная проверка. Ее срок зависит от способа, которым хочет воспользоваться гражданин:
- Если вычет будет получен в налоговой – 3 месяца со дня получения документов;
- Если льгота оформляется у работодателя – 30 календарных дней с момента получения заявления на получение уведомления.
Если инспекторы не находят в документах расхождений или ошибок, они подтверждают вычет. Если обнаруживают какие-то неточности, препятствующие вычету, они также должны проинформировать об этом гражданина. Срок на оповещение налогоплательщика – 10 дней со дня окончания камеральной проверки.
После подтверждения права на вычет для работодателя налоговики сразу обязаны выдать налоговое уведомление для его предоставления вместе с заявлением на вычет. Если вычет получается в ИФНС, то денежные средства поступают на расчетный счет налогоплательщика, указанный в заявлении, в течение месяца после завершения камеральной проверки.