Расчеты с использование банковских карт

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Расчеты с использование банковских карт». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Банковские платежные карты всегда привязаны к банковскому счету и работают в рамках определенной платежной системы. В рамках этой системы держатель карты может осуществлять финансовые транзакции: рассчитываться в безналичной форме за товары и услуги – через POS-терминалы, банкоматы, платежные терминалы, через Интернет. Платежная система обеспечивает расчеты между разными банками. Различают международные и локальные системы.

Карту международной платежной системы можно использовать для расчетов в большинстве стран мира. Крупнейшие в мире сети электронных платежей принадлежат компаниям VISA и MasterCard. Также к числу международных платежных систем относят American Express и Diners Club (последняя компания в свое время была первым в истории платежного рынка организатором эмиссии банковских карт).
Наибольшее распространение на российском рынке получили карты систем VISA и MasterCard. Необходимо отметить, что такие «карточные» бренды как American Express и Diners Club были в определенной степени скомпрометированы несколькими эксклюзивно эмитирующими их российскими банками либо вследствие агрессивной политики кредитования (ситуация с American Express, эмитент – банк «Русский стандарт»), либо вследствие неудачного бизнеса (ситуация с Diners Club, эмитент – банк «Славянский»).

Локальные платежные системы действуют на территории одной или нескольких сопредельных стран. Крупнейшие из локальных систем – китайская система Union Pay и японская система JCB. В России в 2014 году началось развитие национальной системы платежных карт «Мир». Кроме того, на территории России действует несколько частных локальных платежных систем, их которых наиболее известны «Золотая Корона», СТБ и «Юнион Кард/NCC» (см. таблицу 1).

Таблица 1. Основные платежные системы:

Система	Страна
VISA	США
MasterCard	США
American Express	США
Diners Club	США
Union Pay	Китай
JCB	Япония
«Мир»	Россия

Предоплаченные карты не привязаны к банковскому счету и представляют собой эквивалент фиксированной суммы денег. Они анонимны, поэтому их можно передавать другим лицам, без ограничений. Как правило, предоплаченные карты номинированы в рублях, хотя встречаются и карты, номинированные в иностранной валюте. Предоплаченные карты могут выпускать как банки, так и другие организации. Самый распространенный пример предоплаченных карт – подарочные карты магазинов, салонов красоты, туристических агентств, автозаправок, автосервисов, прокатов автомобилей, ресторанов. Возможность использования таких карт ограничена: ими можно рассчитываться за товары или услуги только той организации, которая выпустила карту.

Банки выпускают три разных вида предоплаченных карт: без возможности пополнения (подарочные), пополняемые и виртуальные.

Банковские предоплаченные карты, как без возможности пополнения, так и пополняемые, можно использовать для расчетов за товары и услуги в точках продаж и через Интернет. Снимать наличные можно только с пополняемых карт.

Виртуальные карты используются только для расчетов через Интернет, эти карты не имеют физического носителя и представляют собой набор цифр: 16-значный номер карты, срок ее действия и коды безопасности CVV2 или CVC2.

Банковская предоплаченная карта может оформляться без идентификации клиента, поэтому ее можно приобрести без предъявления документов. Однако для оформления виртуальной и пополняемой карт необходимо подать заявление в банк. В одних случаях при этом достаточно идентификации по номеру телефона, в других требуется предъявить документ, удостоверяющий личность.

В России без предъявления документов можно получить предоплаченную карту, как правило, лимитом не больше 15 тыс. рублей. Хотя по российскому законодательству лимит предоплаченной карты может составлять до 100 тыс. рублей и пополнять ее можно на сумму до 40 тыс. рублей в месяц. Но чтобы получить карту с лимитом выше 15 тыс. рублей, придется предъявить документы. Таким образом, пополняемая предоплаченная карта фактически является анонимной дебетовой картой начального уровня.

Распространение получили кобрендовые предоплаченные карты с торговыми сетями. Их отличает возможность получать скидки и бонусы за каждую покупку.

Срок действия небанковских подарочных карт обычно неограничен, они прекращают свое действие после того, как лимит их средств исчерпан. Срок действия банковских предоплаченных карт без пополнения обычно составляет 1 год, у пополняемых карт срок действия дольше.

Банки могут брать комиссию за выпуск предоплаченной карты или плату за годовое обслуживание.

Электронные деньги используются для оплаты товаров и услуг, расчетов между людьми и организациями. Для расчетов электронными деньгами используются специальные платежные сервисы, в России наиболее распространены Яндекс.Деньги, QIWI, WebMoney, PayPal.

Для расчетов электронными деньгами используют электронные кошельки, которые выступают аналогом банковского счета. Электронный кошелек открывает платежный сервис после получения денежных средств от клиента. Платежный сервис удерживает комиссию за перевод средств, хотя некоторые виды операций могут осуществляться бесплатно.

Для зачисления средств в электронный кошелек используются разные способы. Можно пополнить баланс переводом из другого электронного кошелька; по почте; через систему денежных переводов; с банковского счета через банкомат или Интернет-банк; со счета телефона; из электронного кошелька другого платежного сервиса; наличным платежом через платежные терминалы, отделения банков и почтовые отделения.

Обналичить электронные деньги можно несколькими способами. Самый простой и распространенный способ – перечислить их на банковский счет или на банковскую карту. Также можно использовать почтовый или денежный перевод. Российские платежные сервисы Яндекс.Деньги и QIWI эмитируют собственные платежные карты, которые можно использовать для наличных расчетов или снимать деньги в банкомате.

С точки зрения безопасности электронные кошельки намного лучше защищены от мошеннических действий, чем банковские карты.

Чек коррекции по безналу

Чек коррекции по безналу нужен, например, если ошибся кассир. Варианты его формирования зависят от формата фискальных данных (ФФД).

При версии ФФД 1.05 нужно:

1. Сформировать такой же чек с признаком расчета «‎Возврат прихода»‎, указав в нем фискальный признак некорректного чека.
2. Сформировать правильный чек с признаком расчета «Приход».

Таким же способом корректируется ошибочный чек с признаком расчета «Расход».

При версии ФФД 1.1 нужно:

1. Сформировать чек коррекции с признаком расчета «‎Возврат прихода»‎, содержащий те же данные, что и ошибочный чек. При этом нужно указать фискальный признак ошибочного чека.
2. Сформировать чек коррекции с признаком расчета «Приход», содержащий правильные данные.

Как учитываются безналичные денежные средства

Работать по безналичному расчету могут как юрлица, так и физлица. При этом чек пробивать не нужно в одном-единственном случае: когда юридические лица и предприниматели рассчитываются между собой, перечисляя деньги с расчетного счета одной компании на счет другой. Для этого вида безналичного расчета кассовый аппарат не требуется. Но на практике дело редко ограничивается исключительно такими операциями.

При остальных видах безналичных расчетов в 2020 уже нужна ККТ:

• Если товары или услуги для компании покупает и оплачивает подотчетное лицо. Тогда продавец обязан выдать чек — по нему подотчетник потом отчитается перед бухгалтерией.
• Если компания ведет безналичный расчет с физическими лицами, ККТ нужна, и исключений быть не может. Клиенты-физлица могут платить банковской картой, перечислять деньги через онлайн-банк или вводить реквизиты карты для оплаты на сайте продавца.
• Даже если клиент перевел деньги по квитанции через операциониста в банке — все равно нужна онлайн-касса.

Чтобы сделать возврат денежных средств покупателю по безналичному расчету, продавец должен получить от покупателя чек и заявление на возврат денег.

По закону продавец при безналичном расчете должен вернуть деньги в течение 10 дней. Если возврат делается за некачественный товар — в течение 14 дней.

При безналичном расчете вернуть покупателю деньги можно только на карту или банковский счет. Наличные из кассы возвращать нельзя.

• Штрафы за нарушения по онлайн-кассам в 2022 году
• Обязательные реквизиты чеков ККТ и БСО в 2022 году
• Переход на новый ФФД 1.2: сроки, изменения, реквизиты чеков

• Этикетки для Wildberries: шаблон и печать онлайн
• Работа на маркетплейсах: с чего начать продажи
• Проведение инвентаризации и оформление ее результатов
• Вопросы и ответы про маркировку товаров
• Ozon или Wildberries: где выгоднее торговать? Сравниваем маркетплейсы
• Как оформить возврат от покупателя
• Кто может быть самозанятым в 2021 году

Согласно п. 1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600 000 руб. либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600 000 руб., или превышает ее.

В этой же статье приведен конкретный список операций, на которые распространяется это правило. Например, в подп. 1 п. 1 речь идет об операциях с денежными средствами в наличной форме, в том числе в виде снятия со счета или зачисления на счет юридического лица денежных средств в наличной форме.

В чем выражена новация по данному методу контроля?

Платежное поручение и платежное требование

Платежное поручение представляет собой платежную инструкцию, в соответствии с которой банк-отправитель по поручению плательщика производит перевод денег в банк-получатель лицу, отмеченному в поручении (бенефициару).

Платежное требование-поручение является платежной инструкцией, содержащей требование бенефициара к плательщику уплатить стоимость поставки товара по договору, провести иные платежи на основании направленных ему (в обход обслуживающего банка) расчетных, отгрузочных и прочих документов, предусмотренных по договору.

Разница между платежным поручением и платежным требованием-поручением состоит в том, что второе представляется бенефициаром напрямую плательщику и только после его согласия на оплату, которое выражается путем дооформления документа, направляется в банк плательщика. Потому платежное требование-поручение рассматривают также, как форму кредитового банковского перевода.

Платежное требование представляет собой платежную инструкцию, содержащую требование получателя денег (бенефициара) к плательщику по поводу уплаты определенной суммы через банк.

В основании данной формы безналичных расчетов заложена система инкассо.

В данном случае предстоит оформление документа, который будет содержать поручение для банка перевести денежные средства со счета отправителя по указанным реквизитам.

Перевод должен осуществляться в сроки, указанные в поручении. Это один из наиболее простых способов безналичных платежей.

Поручение действительно на протяжении десяти дней за исключением дня его оформления.

Стоит отметить, что безналичный перевод с использованием поручения доступен абсолютно всем гражданам. Даже тем, кто не имеет расчетного счета в банке.

У этого способа при всей его простоте имеется существенный недостаток. Если при заполнении отправитель случайно допустит ошибку, это может привести к задержке или переводу средств другому получателю.

По сути, это специальный счет, который используют в тех случаях, когда требуется участие банка в совершении сделки.

Проще говоря, аккредитив представляет собой распоряжение отправителя о переводе средств при выполнении получателем некоторых условий. Например, при условии поставки товара, передачи каких-либо документов и т. д.

Если объяснять совсем просто, то покупателю требуется открыть счет в банке, а затем перевести туда стоимость покупки. Однако денежные средства продавец получит не сразу, а при выполнении заранее оговоренных условий. Например, после передачи в банк сопроводительных документов, подтверждающих поставку товара. После этого банк-посредник осуществляет перевод средств.

Аккредитив удобен тем, что позволяет покупателю защитить собственные средства, осуществляя перевод денег по безналичному расчету. Однако присутствует и недостаток, который связан с дороговизной данного способа. Кроме того, для аккредитива придется открывать отдельный счет.

Безнал – это способ осуществления переводов, который имеет некоторые достоинства.

• Возможность проводить сделки с осуществлением доплат, что повышает гибкость данного способа взаимных расчетов.
• Наличие подтверждающих банковских документов, которые позволяют при необходимости доказать осуществление перевода.
• Исключена возможность использования поддельных купюр.
• Сокращаются расходы, которые связаны с хранением, а также транспортировкой наличных денежных средств.
• Возможность хранить денежные средства на открытом в кредитном учреждении счете в течение неограниченного по времени периода.
• Отсутствие кассы и, соответственно, сокращение затрат на ее обслуживание.

Стоит отметить, что все наличные средства, которые попадают в кассу, в течение трех дней должны передаваться в банк. Вот почему отказ от использования наличных позволяет существенно сократить затраты на обслуживание данных действий. Теперь вы знаете не только, что такое безналичка, но и какие преимущества имеет данный способ расчетов.

Эффективность функционирования как экономики в целом, так и каждого отдельного предприятия в значительной степени зависит от организации расчетов. Ряд авторов (Журавлева Т.А., Назаркина Л.И.) выделяются следующие принципы организации безналичных расчетов [5, c. 240, 365]:

1) обязательность хранения денежных средств на счетах в учреждениях банка (за исключением переходных остатков в кассе);

2) право предприятия самостоятельного выбора в отношении учреждения банка для открытия как основного, так и дополнительного счетов;

3) самостоятельность реализации вопроса формы расчетов с соответствующим фиксированием выбранного варианта в своих договорах и соглашениях;

4) средства со счета предприятия списываются только по распоряжению его владельца;

5) особенностью открытия счета является предварительное уведомление налогового органа о намерении субъекта предпринимательской деятельности открыть счет в учреждении банка.

6) срочность осуществления платежа — момент совершения платежа имеет иметь минимальный разрыв во времени с моментом отгрузки товаров, выполнением работ, оказанием услуг.

7) платежи с расчетного счета осуществляются в пределах остатка доступного остатка на счете предприятия или в пределах банковского кредита.

Можно сказать, что в основе выяснения сущности расчетов различных авторов лежат исключительно денежные принципы, которые так или иначе характеризуют природу расчетных отношений. При этом ряд авторов рассматривают расчеты как систему, которая имеет своих участников, которые в процессе взаимодействия формируют соответствующие взаимоотношения на договорной или иной основе [3].

Механизм проведения безналичных расчетов осуществляется через платежную систему, которая имеет следующую структуру:

• платежи и расчеты в нефинансовом секторе экономики (между предприятиями);
• платежи и расчеты в финансовом секторе, то есть между банками. Эти расчеты осуществляются следующим образом:
• расчеты через учреждения Банка России, то есть путем открытия корреспондентского счета коммерческими банками в РКЦ ЦБ РФ (они составляют примерно 60%);
• прямые расчеты кредитных организаций через взаимные корреспондентские счета ностро и лоро (такие расчеты составляют примерно 10%);
• расчеты путем клиринга — через негосударственные расчетные и клиринговые центры (такие расчеты составляют всего лишь 0,2%);
• расчеты через счета межфилиальных расчетов (такие расчеты составляют около 29,8%);
• расчеты в личном секторе (безналичные расчеты населения — чеками, платежными картами и так далее).

Безналичные расчеты осуществляются посредством:

• записей по счетам в кредитных организациях о перечислении денежных средств;
• расчетов в порядке зачета взаимных требований и обязательств с участием или без участия кредитных организаций;
• передачи оборотных документов.

Расчеты по инкассо как форма безналичных расчетов

3. Расчеты по инкассо. Данные расчеты осуществляются при возникновении законных прав у взыскателя на средства должника.

С самого начала использование инкассо юридически являлось выгодной сделкой покупателю, потому как платеж осуществлялся при получении документов с его согласия, без какой-либо ответственности банка за платеж либо акцепта. Что касается продавца, то для него инкассовая форма расчетов гарантирует, что товар не перейдет в распоряжение покупателя до тех пор, пока он не совершит платеж, так как до получения платежа документы остаются в распоряжении инкассирующего банка. Если рассматривать определение «инкассо», то оно дается как на законодательном, так и на доктринальном уровне, где каждый из специалистов выдвигает собственную трактовку. На законодательном уровне определение инкассо было выражено в Унифицированных правилах по инкассо и в Гражданском кодексе РФ.

В современных условиях рыночной экономики деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной жизни. Все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами, которые могут принимать как наличную, так и безналичную форму.

Безналичные расчеты – это расчеты путем перевода банками денежных средств по счетам клиентов на основании платежных документов, которые совершаются по единым стандартам и правилам, а также расчеты на основе зачета взаимных требований и обязательств.

Использование безналичных расчетов намного предпочтительнее, чем платежи наличными деньгами, так как достигается большая экономия на издержках обращения. Безналичный платежный оборот полностью осуществляется через банковские учреждения, в которых открыты счета предприятий и организаций. Своевременность и быстрота осуществления расчетов между хозяйственными органами, их финансовое положение, состояние платежной дисциплины в стране во многом зависит от правильной организации системы безналичных расчетов.

Актуальность темы исследования заключается в том, что безналичные расчеты являются неотъемлемой частью экономики страны, так как они ускоряют оборачиваемость денежных средств.

Цель работы заключается в выявлении складывающихся тенденций и проблем, а также определении возможных направлений совершенствования с целью повышения прибыльности банковских операций, ускорения расчетов и сокращения издержек обращения на основе изученной теории и существующего механизма безналичных расчетов.

Для реализации поставленной цели в работе определены следующие основные задачи:

• Изучить сущность и дать характеристику системы безналичных расчетов в РФ;

• Раскрыть основные принципы организации безналичных расчетов;

• Рассмотреть формы безналичных расчетов и условия их применения;

• Выявить основные пути совершенствования безналичных расчетов;

• Проанализировать современное состояние системы безналичных расчетов.

Объектом исследования является безналичный денежный оборот в России.

Предметом исследования выступает совокупность принципов организации безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота.

Методологической основой для исследования научные труды отечественных и зарубежных экономистов. В процессе исследования применялись общенаучные и специальные методы исследования, такие как анализ, синтез, индукция и дедукция, группировка, классификация, моделирование, прогнозирование и другие.

Расчетные операции современной организации — современный взгляд учета и анализа



Расчетная операция — представляет собой операцию, которая предполагает взаиморасчет между двумя взаимосвязанными сторонами. Расчётные операции могут быть как внутри организации. Так и за ее пределами. Так, например расчеты с персоналом по оплате труда можно отнести к внутренним расчетам, а расчеты с поставщиками и покупателями к внешним [1].

• Данная трактовка является основной и ведущей трактовой в современной экономике. Все расчеты можно подразделить на две группы:
•  расчеты внешнего характера;
•  расчеты внутреннего характера.
• Внешние расчеты связаны с поставщиками и покупателями, так как именно данная категория обеспечивает организацию бесперебойной работой, поставщики представляют собой источник материалов, а покупатели являются потребителем изготовленной продукции, работы или услуги.
• Таким образом, можно утверждать, что расчеты с данными категориями — одни из самых важных расчетов на предприятии или в организации.
• Расчеты с поставщиками и подрядчиками — данный блок информации предназначен для обобщения информации о расчетах с поставщиками и подрядчиками за:
•  полученные товарно-материальные ценности, принятые выполненные работы и потребленные услуги, включая предоставление электроэнергии, газа, пара, воды, а также по доставке или переработке материальных ценностей, расчетные документы на которые акцептованы и подлежат оплате через банк;
•  товарно-материальные ценности, работы и услуги, на которые расчетные документы от поставщиков или подрядчиков не поступили (так называемые неотфактурованные поставки);
•  излишки товарно-материальных ценностей, выявленные при их приемке;
•  полученные услуги по перевозкам, в том числе расчеты по недоборам и переборам тарифа (фрахта), а также за все виды услуг связи и др.

Условия применения форм безналичных расчетов

• Безналичные расчеты денежных средств на территории РФ осуществляются в соответствии с Положением ЦБ РФ от 19 июня 2012 г. № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств»
• В преамбуле Положения указано следующее –
• «…Положение регулирует осуществление безналичных расчетов между юридическими лицами в валюте РФ и на ее территории в формах, предусмотренных законодательством, определяет форматы, порядок заполнения и оформления используемых расчетных документов, а также устанавливает правила проведения расчетных операций по корреспондентским счетам (субсчетам) кредитных организаций (филиалов), в том числе открытых в Банке России, и счетам межфилиальных расчетов…»

В соответствии с законодательством РФ, право осуществлять безналичные переводы денежных средств, предоставлено только кредитным организациям (коммерческим банкам). Организаторам системы безналичных переводов на территории РФ является ЦБ РФ и это одна из его основных функций, установленных законодательством РФ. Также ЦБ РФ устанавливает и правила совершения безналичных переводов денежных средств. При этом, все юридические лица, индивидуальные предприниматели, а также физические лица, которые так или иначе используют переводы денежных средств, осуществляют эти расчеты только посредством кредитных организаций (банков), имеющих соответствующие лицензии ЦБ РФ.

В момент создания кредитной организации, то есть ее государственной регистрации в качестве юридического лица, ему по месту нахождения открывается один корреспондентский счет в расчетно-кассовом центре (РКЦ) ЦБ РФ.

Все отношения между кредитной организацией и РКЦ осуществляются на основании договора на расчетно-кассовое обслуживание. Филиалу кредитной организации также может быть открыт корреспондентский субсчет по месту нахождения филиала, но по усмотрению головного банка.

Если такой необходимости не возникает, то филиал проводит все свои расчеты через головной банк по внутрибанковской системе межфилиальных расчетов.

При реализации финансово-хозяйственной деятельности в РФ безналичные переводы денежных средств могут осуществляться с использованием следующих расчетных систем:

1. через платежную систему ЦБ РФ, то есть через соответствующий РКЦ, о чем было сказано выше. Через эту систему проходит порядка 90% всех безналичных переводов в РФ;
2. через корреспондентские счета, которые открывают кредитные организации друг у друга, напрямую. Такие расчеты не пользуются большой популярностью и составляют 1,5-2% всех безналичных переводов;
3. через расчетные кредитные организации, имеющие лицензию ЦБ РФ. Такие кредитные организации не являются коммерческими банками, а созданы для обслуживания расчетов по сделкам купли-продажи ценных бумаг и иностранной валюты на биржах. Через них осуществляют переводы безналичных денежных средств только участники биржевых расчетов;
4. через счета межфилиальных расчетов, открытых внутри одной кредитной организации. Банки, имеющие разветвленную сеть филиалов и дополнительных офисов, осуществляют значительный объем безналичных переводов денежных средств через свои счета межфилиальных расчетов.

Положением ЦБ РФ № 383-П предусмотрены следующие формы перевода денежных средств:

«…Перевод денежных средств осуществляется в рамках следующих форм безналичных расчетов:

• расчетов платежными поручениями;
• расчетов по аккредитиву;
• расчетов инкассовыми поручениями;
• расчетов чеками;
• расчетов в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование);
• расчетов в форме перевода электронных денежных средств…».

Также кредитные организации могут делать безналичные переводы по поручениям физических лиц без открытия им счета. Такие платежи физические лица могут совершать в пользу юридических лиц и индивидуальных предпринимателей за различные услуги: оплата медицинских и образовательных услуг, налогов, коммунальных платежей, услуг связи и т.д.

Для организации переводов денежных средств, кредитные организации разрабатывают и утверждают пакет внутренних положений, которые регулируют следующие вопросы:

• порядок оформления и составления распоряжений на перевод денежных средств;
• порядок приема распоряжений от клиентов, их отзыв, возврат и аннулирование;
• порядок исполнения распоряжений на перевод безналичных денежных средств;
• иные внутренние положения для организации безналичных переводов по поручениям клиентов, а также по операциям самой кредитной организации.

Банк осуществляет списание денежных средств со счета клиента на основании расчетных документов, оформленных в соответствии с требованиями Положения ЦБ РФ № 383-П, в пределах остатка денежных средств клиента, имеющегося на счете. Порядок приема и обработки документов в электронном виде оговаривается в договоре расчетно-кассового обслуживания между банком и клиентом.

Если у клиента на расчетном счете не хватает денежных средств, чтобы оплатить все поступившие документы на оплату, то операционный работник оплачивает их в порядке очередности, которая в 2018 году установлена следующим образом (табл. 3.2):

Порядок очередности оплаты поступивших документов

Таблица 3.1

Номер очереди	Виды платежей	Примеры оснований для платежа
1	– платежи по возмещению причиненного вреда жизни и здоровью; – платежи по удержанным из зарплаты алиментам;	– постановления судебных органов, а также выставление ими инкассовых поручений и платежных требований;
2	– платежи по исполнительным листам для оплаты вознаграждений сотрудникам по трудовому контракту; – платежи авторам по исполнительным листам за их результаты интеллектуальной деятельности;	– постановления мировых судей о взыскании платежа; – судебные приказы на исполнение требований в безакцептном порядке (без согласия плательщика), поступившие клиенту;
3	– выплата вознаграждений по трудовым контрактам сотрудникам компании; – платежи по налогам, на основании выставленных требований ФНС РФ; – платежи в государственные внебюджетные фонды на основании выставленных требований;	– расчетные документы по начисленной оплате труда; – инкассовые поручения и платежные требования, поступившие от ФНС РФ и внебюджетных фондов;
4	– иные платежи на основании требований и постановлений, которые не попадают в 1-3 очередность;	– постановления судебных органов РФ;
5	– все остальные перечисления, осуществляемые по поручению клиента в порядке календарной очередности.	– исходящие расчетные документы от клиента; – счета и договоры клиента; – заявления от клиента.

Банк не имеет права накладывать ограничения на распоряжения средствами, находящимися на счете клиента, за исключением случаев, установленных законодательством РФ.

Клиенты банков самостоятельно выбирают формы безналичных расчетов по согласованию со своими контрагентами и предусматривают их в договорах между собой. Банки не имеют права вмешиваться в договорные отношения клиентов.

Виды и формы расчетов

Основные виды расчетов в безналичной форме определяются при помощи норм Гражданского кодекса РФ. Такими расчетами являются расчеты по платежным поручениям, по аккредитиву, посредством чеков и по инкассо.

Помимо этого, закрепляется право сторон на осуществления данных расчетов в других формах, которые предусматриваются законом, на основе банковских правил или применяются в банковской практике обычаями делового оборота.

Определение 1

Положение о безналичных расчетах в РФ – один из главных нормативных актов, который регулирует порядок того, как осуществляется безналичный расчет по счетам в формах, которые установлены на основании законодательства, а также определяет форматы и порядок, как заполняются используемые расчетные документы.

Формы безналичного расчета могут применяться клиентами кредитной организации (филиала), учреждения и подразделения расчетной сети Центрального Банка Российской Федерации, а также самим банком. Форма безналичного расчета избирается клиентом банка в самостоятельном порядке и предусматривается в договорах, которые заключаются между банком и клиентом.

Безналичные деньги имеют такие же свойства, как и наличные. Поэтому предназначение можно описать 5 признаками:

1. Меры стоимости. Она появляется при создании цены, то есть стоимости продукции, выраженной в денежном виде. Благодаря этому товары сравнивают между собой. Ценообразование определяется условиями производства и обмена.
2. Средство обращения. Выражение цены продукции в денежном виде нужно для ее реализации. С рыночными отношениями обмен товарами и услугами выполнять не получится без финансового посредничества.
3. Средство платежей. Функция состоит из предыдущего фактора. Из-за развития кредитов она укрепляется, и безналичные расчеты улучшают ее позиции.
4. Средство сбережений. Формируется резерв.
5. Средства используются в международных расчетах.

Похожие записи:

• Льготы ветеранам труда в 2023 году
• Регистрация новорожденного: когда, как, где?
• Льготы ЖКХ для ветеранов: какие бывают и как оформить