Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «В Израиле понижают налоги: сколько мы будем получать в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Подоходный налог в Израиле на человека (работника, работающего не по найму или лица, у которого есть другой доход, который не обязательно от работы, бизнеса или профессии), рассчитывается в соответствии с уровнями подоходного налога. Метод налогообложения прогрессивен — чем выше доход, тем выше ставка налога на эту часть дохода.
- Уровни подоходного налога обновляются каждый год в соответствии с изменением индекса потребительских цен (инфляция) — положительное изменение означает, что суммы обновляются в сторону увеличения и, следовательно, налог, который должен быть уплачен, будет ниже при тех же уровнях заработной платы.
- Работник, который заплатил больше налогов, чем он должен, или имел право на различные кредиты и не получил их, может подать заявку на возврат подоходного налога после конца года.
- Работник, который работает на нескольких работах или получает доход из нескольких источников, должен внести корректировку в подоходный налог, чтобы правильно платить налог и чтобы работодатели не делали вычеты в соответствии с максимальной ставкой.
- Кредитные пункты подоходного налога, кредит на пенсионные отчисления и другие — это кредиты, которые могут уменьшить сумму налога, рассчитанную в соответствии с налоговыми скобками.
Вычеты трудоустроенных граждан регулирует и выплачивает работодатель. 15 числа каждого месяца компания обязана перечислить в налоговую службу деньги по каждому из сотрудников. Сумма вычета регулируется в зависимости от дохода подчиненного. Минимальный процент равен 10. Далее идет пошаговое увеличение, максимально – 47 %.
В 2019 году шкала выглядит таким образом:
| Доход в долларах за месяц | Процент вычета |
| Менее 1670 | 10 |
| 1970-2125 | 14 |
| 2125-3510 | 20 |
| 3510-5080 | 30-31 |
| 5080-10620 | 34-35 |
| Свыше 10620 | 47 |
Этот налог исчисляется с суммы, которая подлежит выплате владельцу (учредителям) компании после уплаты всех обязательных платежей. На иврите он называется масс дивиденд. Ставка составляет 30%.
На первый взгляд покажется: ну как же иметь фирму выгоднее, если вместо 50% подоходного налога придется заплатить 53% (23% корпоративного=30% налога на дивиденды). Давайте разбираться.
Предположим, что так называемая чистая прибыль компании составила 120000 шекелей. 23% от них составят 27600. Остается в итоге 92400, которые и будут являться дивидендами. 30% от этой суммы – 27720.
Всего налогов получается 55 320 шекелей. 50% от 120000 – это 60000. А, значит, иметь организацию действительно более выгодно.
Разумеется, компания обходится дороже предпринимательства за счет, например, услуг бухгалтера, обязательного наличия помещения, аренды за него и прочее. Поэтому перед тем как делать выводы, все следует внимательно просчитать. У ИП же свои минусы. Например, предприниматель рискует своим личным имуществом в случае неудач, а фирма – нет.
Как взимается подоходный налог в Израиле?
Существует специальная шкала, которая имеет название прогрессивной, то есть с увеличением доходов увеличивается процент подоходного налога. К примеру, если заработная плата не превышает 1952 шекелей или 487 долларов США, то подоходный налог с нее взимается в размере 10%, если заработная плата превышает 1950 шекелей и не больше 3890 шекелей – подоходный налог взимается в размере 20%, заработная плата больше 3890 шекелей и не превышает 10 тысяч 250, то подоходный налог в Израиле уже 30%. Увеличивается зарплата от 10 250 шекелей и не больше 18590 – подоходный налог увеличивается до 45%, если доходы гражданина Израиля превышают сумму 18590 шекелей в месяц, подоходный – 50%, то есть государство взимает налог – половину заработанной суммы.
Начиная с 16 летнего возраста с граждан Израиля взимается подоходный. Причем взимается он со всего, что человек заработал, произвел или добыл на территории государства Израиль или на его арабских территориях. Кстати, кроме всего прочего и наемные работники, и предприниматели платят дополнительные налоги: наемные работники на добытое или сделанное своими руками, предприниматели платят налог на доход от имеющегося имущества.
Зато налоги в Израиле в сельскохозяйственной сфере не платятся вовсе, то есть на производство сельхозпродукции, разнообразных сельскохозяйственных изделий налог на сегодняшний день составляет ноль процентов. Это стимулирует фермеров и производителей сельхозпродукции к занятию сельхозпроизводством, так как известно, что сельскохозяйственная сфера особенно подвержена всяким рискам. Кроме того, сельское хозяйство в Израиле – это самая востребованная отрасль экономики.
В государственную казну некоммерческие организации платят налог в размере 17%, а чтобы эти организации не разрастались как грибы, налогооблагаемой базой у них является заработная плата. Налог в Пенсионный фонд работодатели отчисляют в размере 7,5% , а работающие граждане – 5,5%. Налог в Израиле на капитал составляет 45%. Есть в Израиле и двойные налоги, к примеру, налог на компании включает в себя две части: первая – собственно сам налог на прибыль или как говорят на компанию – 36%, и вторая часть – налог на дивиденды, размер которого составляет 25%.
НДС – налог на добавочную стоимость как на государственные товары Израиля, так и на любые сделки, в том числе покупки в магазине составляет 17%.
Если в Израиле продается какое-либо изобретение, так называемое ноу-хау, то налог составляет 45%, 35% платят налог за доходы, получаемые от имущества.
Если говорить о собираемости налогов, то по данным 2010 года, налоговым управлением собрано самых разных налогов на сумму 200 миллиардов шекелей, что в долларовом эквиваленте – 50 миллиардов долларов, из них подоходного налога в Израиле и налога на недвижимость собрано 100 миллиардов шекелей.
Какие еще налоги в Израиле платят его граждане? Существует налог на недвижимость, причем его платят все, кто купил квартиру или другой недвижимый объект. Особенностью израильских сделок по покупке недвижимости является то, что если покупается более одной квартиры, то продать их можно будет только один раз в течение 4 лет. Сделано это для исключения мошеннических операций. Если человек продает квартиру, то платит своеобразный налог на улучшение земли. Ведь в Израиле практически вся земля принадлежит государству.
Есть в Израиле и налоговые льготы. Как правило, они предоставляются инвесторам, ведь государство заинтересовано в развитии экономики, поощряет инвестиционную деятельность и активность. Организациям, привлекающим крупных инвесторов для развития экономики Израиля, государство выдает дополнительные средства, а инвесторы получают налоговые льготы, в частности они могут быть частично освобождены от уплаты налогов на 20 лет.
Подоходный налог в Израиле для физических лиц
В стране подразумевается оплата пошлин местными жителями и нерезидентами, то есть людьми, проживающими в пределах границ территории от 183 дней в году. НДФЛ распространяется не только на наемных работников, но и владельцев частных предпринимательств. Средняя ставка сбора составляет 40%. Расчет производится по прогрессивной квоте и напрямую зависит от уровня дохода плательщика. Государство определило 7 ступеней годовой прибыли контрагентов и ввело для каждой свою налоговую ставку. Минимальный размер пошлины равен 10%, при превышении порога зарплаты он увеличивается до 14%, 21%, 30%, 34%, 48%. Самые зажиточные обязаны перечислять 50% собственного дохода в казну Обетованной. Если наемный работник получает более 14000 шекелей в год, к его размеру квоты прибавляется еще 1%. Подробнее о размерах заработной платы на каждой ступени можно уточнить у специалистов нашей компании.
Чаще всего перевод налога с зарплаты в Израиле в госслужбу производится работодателем. Заполнение декларации необходимо только тем гражданам, чей доход превышает 590 тысяч шекелей за год. Также заполнение и передача документа нужна для тех, кто имеет несколько рабочих мест на разных предприятиях.
Как облагается налогом доход от прироста капитала в Израиле?
Налог на прирост капитала, как правило, уплачивается с прироста капитала резидентами Израиля при продаже активов (независимо от местонахождения активов) и нерезидентами при продаже следующего:
- Активов, расположенных в Израиле;
- Активов, расположенных за границей, которые по сути являются прямым или косвенным правом на актив или инвентарь, или которые являются косвенным правом на право на недвижимость или на актив в ассоциации недвижимости, расположенной в Израиле. Налогообложение применяется только в отношении той части возмещения, которая связана с вышеуказанным имуществом, находящимся в Израиле;
- Активов, являющихся долей или правом на долю в израильском юридическом лице;
- Активов, представляющих собой право на иностранное предприятие, которое по существу является прямым или косвенным правом на имущество, находящееся в Израиле. Налогообложение применяется только в отношении той части возмещения, которая связана с имуществом, находящимся в Израиле;
- Безналичной передачи прав и активов, возникающей в результате определенных слияний, выделений и передачи активов. Может быть освобождена от налога при соблюдении определенных требований.
Корпоративное налогообложение в Израиле
Корпоративный подоходный налог – это налог на прибыль корпораций. Надбавки на капитал напрямую влияют на бизнес-стимулы для новых инвестиций.
|
Корпоративный налог (2021 г.) |
23% |
|
Обычная ставка налога на дивиденды |
|
|
Корпоративный налог для компаний, подпадающих под режим привилегированных предприятий (PFE), инвестирующих в основном в НИОКР. |
7,5% или 16% |
|
Дивиденды для PEE |
20%. В результате комбинированная налоговая нагрузка на распределенную прибыль обычно составляет 26%- 32,8% в соответствии с любым налоговым соглашением. |
|
Особое предпочтительное предприятие (SPFE), у которого годовой оборот не менее 10 млрд шекелей. |
5% или 8% |
|
Предпочтительное технологическое предприятие (PTE). |
7,5% или 12% (такие ставки корпоративного налога применяются только в отношении части интеллектуальной собственности, разработанной в Израиле). |
|
Специальное предпочтительное технологическое предприятие (SPTE). |
6% на срок не менее 10 лет (такие ставки корпоративного налога применяются только в отношении части интеллектуальной собственности, разработанной в Израиле). |
Если вклады краткосрочные,то закрывая в банке свои деньги,к примеру,на месяц,ты получаешь аж 0.01%(одна сотая процента,если вдруг кто не осознал с наскока).
Если ты готов расстаться с деньгами на год или два,то можешь смело рассчитывать на 0.5% годовых.
Если же у тебя есть сумма,превышающая 15000 шекелей,и ты готов с ней расстаться минимум на 10 лет,то можно рассчитывать на 3-5% годовых.
Не нужно обладать невероятным IQ,чтобы понять,что банк не то место,куда нужно инвестировать,если реально хочешь заработать. Ни о каких 8% годовых с возможностью вложить 1000 долларов на один год,как в российских банках,тут не идет и речи.
С другой стороны,этот вариант железобетонный. Единственный риск потерять деньги — это если банк накроется медным тазом. Но при наступлении такой ситуации,скорее всего,медный таз будет нависать над всем Израилем. Поэтому данный вариант,если я правильно понимаю концепцию,подходит тем,кто просто хочет сохранять каждый месяц часть зарплаты,если боится пропить или напокупать много сумочек.
Подводный камень тут один: если ты положил деньги на год,а потом внезапно осознал,что все-таки хочешь их пропить,то мало того,что потеряешь все накопленные 0.5%, так еще и заплатишь штраф. Поскольку в планы банка не входил твой внезапный кутёж,и большим солидным дядям придется поднимать не менее солидные пятые точки и идти куда-то где-то доставать твои несчастные копейки. Ибо банк не хранит деньги в матрасе,а пускает их в работу.
Сколько можно зарабатывать в Израиле?
Сколько можно заработать в Израиле? Размер заработных плат в этой стране не сильно зависит от региона. В маленьких городах платят немного меньше, чем в больших. На фермах либо в кицубах уровень заработной платы зависит от нанимателя – иногда встречаются достойные вакансии.
Размер средней зарплаты в стране составляет 10 тыс. шекелей в месяц. Больше всего иностранных граждан работают в сфере строительства. Здесь зарплаты варьируются от 5 до 10 тыс. шекелей. Если вы трудоустраиваетесь в маленькую компанию, можно встретить вакансии с зарплатой от выработки, тогда можно получить до 12-13 тысяч.
В сфере компьютерных технологий существует большое разнообразие зарплат. Квалифицированному сотруднику могут предложить работу с зарплатой в 10 тыс. шекелей, а став руководителем отдела, он будет получать 25 тыс. Максимальный заработок в этой области составляет 40 тыс. шекелей.
Большинство медицинских сотрудников в Израиле трудятся на полторы ставки. Кроме пациентов клиники они лечат своих клиентов по определенному тарифу. Зарплата в Израиле для врачей зависимо от уровня квалификации сотрудника составляет от 25 до 70 тысяч. В некоторых клиниках квалифицированные врачи могут заработать намного больше.
Соцработники, в среднем, получают от 7000 до 9000 шекелей. Сотрудник административного корпуса может получать до 8 тыс. шекелей. Зарплата сотрудников из низкодоходных должностей: грузчиков, сторожей, сиделок, разнорабочих составляет до 5 000 шекелей.
В Израиле нет единого налога на недвижимость, вместо него собственники выплачивают муниципальный налог — арнону. Его ставка зависит от местоположения и площади жилья и составляет около 200 шекелей (примерно 50 долл.) в месяц.
Налоги на наследство и дарение в Израиле отсутствуют.
Доход от аренды облагается налогом по ставкам от 31 до 50 %.
| Годовой доход, шекелей | Ставка, % |
|---|---|
| До 239 760 | 31 |
| 239 761 – 501 480 | 34 |
| 501 481 – 810 720 | 48 |
| Более 810 720 | 50 |
При продаже недвижимости выплачивается налог на прирост капитала («мас-шевах»). Ставки — 50 % от разницы между стоимостью покупки и продажи, если оценка произведена до 7 ноября 2001; 20 % — если оценка произведена до 31 декабря 2011; 25 % — если объект оценивался после этой даты.
Налоги для корпораций
Основная форма организации бизнеса для корпорации — общество с ограниченной ответственностью, Ltd.
Компании платят корпоративный налог по ставке 23%. У фирм, зарегистрированных в Израиле, налогообложению подлежит весь мировой доход, у иностранных компаний с местными филиалами — только начисленный в Израиле.
Дивиденды, полученные от другой израильской компании в результате ее дохода, начисленного в Израиле, освобождаются от налога. Дивиденды из-за границы или дивиденды, полученные в результате зарубежного дохода компании, будут облагаться налогом по ставке 25%.
Страховые выплаты за сотрудников («Битуах Леуми») суммарно составляют от 3,5 до 17,5%. Для их расчета можно воспользоваться калькулятором.
Товары и услуги облагаются НДС по стандартной ставке 17%. На некоторые туристические услуги и продажу овощей и фруктов налога нет.
Особенности израильской налоговой системы
Исторически налоговая система Израиля сформировалась на принципах британской модели налогообложения. Здесь утверждены довольно высокие налоги, иногда совокупно превышающие 50 процентов от налоговой базы. Тем не менее уплата налогов считается долгом каждого израильтянина. К тому же для репатриантов, которых в Израиле большинство, предусмотрены обширные налоговые послабления, о которых расскажем ниже.
Налогообложение в Израиле построено на принципе резидентства. При этом для определения лица в качестве израильского резидента используются не только количественные, но и качественные показатели.
Так, в общих случаях резидентом признается тот, кто пребывает в Израиле в течение 183 дней в году либо 30 дней в текущем году, которые в совокупности с прошлыми двумя годами дают в общем 425 дней пребывания.
Если в 2021 году человек не отвечает указанным критериям, но желает приобрести резиденство и платить “мас ахнаса” (НДФЛ) в Израиле, государство позволяет ему оспорить количественный и применить качественный критерий – центр жизни. В этом случае проверяются родственные связи, местонахождение личного имущества плательщика налогов, география экономических интересов и так далее.
Как и в других странах, получатели дохода в Израиле обязаны ежегодно подавать налоговую декларацию. О порядке декларирования доходов позже.
Порядок уплаты налогов
Большинство жителей Израиля, являющихся наемными работниками, не обязаны платить подоходный налог самостоятельно: если речь идет о зарплате, их налоговыми агентами являются работодатели или иные лица, выплачивающие им постоянный доход. Они удерживают сумму налога и ежемесячно каждое 15-е число перечисляют ее в казну.
Для лиц, работающих не по найму, подоходный налог рассчитывается исходя из годового дохода, утвержденного налоговиками по поданной декларации. Уплата налога производится только после окончания налогового периода, с учетом произведенных ежемесячных авансовых платежей.
Что касается имущественных налогов, то они погашаются владельцами недвижимости также самостоятельно в течение 60 дней с момента совершения сделки. Произвести оплату разрешается в том числе . Если впоследствии окажется, что гражданин переплатил, налоговое ведомство часть денег.
Хороший бухгалтер может пробить кредиты под государственную ответственность. Это кредиты на длительную деятельность на несколько лет под низкий процент — не более 3%, и на серьезные суммы — от $100 тысяч. Если вы в себе уверены, можно влезать. Если не уверены, за вас это сделают банки.
Финансовая система в Израиле с огромными архаизмами в виде чековой системы. До сих пор больше 50% оборотных денег в бизнесе проходит через чеки. С одной стороны, удобно — ты можешь получить оплату на год вперед в виде 12 чеков. При желании можно даже получить кредит под обеспечение этими чеками. Но с другой стороны, ты дал чек, к примеру, на 1 марта. А вложить его человек может в течение шесть месяцев, то есть до 1-го сентября. И если он его вкладывает, у тебя должны быть зарезервированы под него средства, которые никак не обозначены в банке. Банк работает до 13:00, два раза в неделю — до 18:00. Пару раз было, когда я мчался со встречи к ближайшему отделению банка, чтобы успеть вложить несчастные нехватающие 500 шекелей.
Я знаю людей, которые каждый день до 12:00 проводят в банке. Если чек не обеспечен и вернется с такой отметкой, это сразу сказывается на кредитном рейтинге организации. В год может вернуться максимум десять чеков. Но это уже дно. С такими показателями вести бизнес будет очень трудно. В работающем бизнесе в среднем пять-десять чеков в месяц сходит, легко упустить. Мне совершенно непонятно, почему банки еще не сделали обязательной при выдаче чека пометку, что в такой день сходит чек и резервирование под него средств.
Но это полбеды. То же самое происходит с кредитными картами. А других и нет. Провел транзакцию — в интернет-банке ты увидишь ее через три дня, а может и позже, все зависит от контрагента. Но если транзакции внутри Израиля сходят одной суммой раз в месяц, то заграничные транзакции сходят через три-четыре дня другой суммой, и, конечно же, ты узнаешь об этом постфактум. Поэтому каждое утро начинается с захода в интернет-банк, потом в свои таблички и вычисления, сколько у тебя реально свободных денег.
Дальше еще забавней. Поскольку карта кредитная, то ее лимит никак не связан с остатком на счете. Карта забивается всякой фигней за неделю, а оставшиеся три недели я не могу расплачиваться этой картой, хотя основные расходы — это оплата рекламных систем, и там только оплата карточкой. Поэтому я должен снять наличные — к счастью, с наличным нет проблем, — положить их на дебетовую, специально открытую в почтовом банке. А в конце месяца подбивать данные: где я взял деньги, на что и почему.
Учитывая проблемы с нехваткой денег на счету, банки радуются и начинают предлагать тебе деньги на разрешенный минус или в виде ссуды. Конечно, не под 3%, а под 10-11%. Хотя в ситуации, когда тебе и так не хватает сегодня, брать деньги в долг не очень разумно. Но большинство именно так и ведет бизнес, вгоняя себя даже не в яму, а в пропасть долговую.
Обычный человек с минимальной зарплатой может на уйти в долг на $100 тысяч в течение нескольких лет. А компании зарастают долгами еще основательней и кончается это банкротством. Сначала компании, а потом и личным. Это настолько популярно, что я при небольшом круге знакомых знаю человек восемь, кто прошел подобную процедуру. Сначала загоняешь себя в долги, потом проходишь процедуру банкротства, два года находишься в подвешенном положении, оставляешь себе минимальную зарплату, остальное уходит на выплату кредиторам. А после двух лет есть специальная процедура, которая списывает все долги и ты снова чист, но в течение семи лет бизнесом заниматься уже не сможешь.
Этот налог исчисляется с суммы, которая подлежит выплате владельцу (учредителям) компании после уплаты всех обязательных платежей. На иврите он называется масс дивиденд. Ставка составляет 30%.
На первый взгляд покажется: ну как же иметь фирму выгоднее, если вместо 50% подоходного налога придется заплатить 53% (23% корпоративного=30% налога на дивиденды). Давайте разбираться.
Предположим, что так называемая чистая прибыль компании составила 120000 шекелей. 23% от них составят 27600. Остается в итоге 92400, которые и будут являться дивидендами. 30% от этой суммы – 27720.
Всего налогов получается 55 320 шекелей. 50% от 120000 – это 60000. А, значит, иметь организацию действительно более выгодно.
Разумеется, компания обходится дороже предпринимательства за счет, например, услуг бухгалтера, обязательного наличия помещения, аренды за него и прочее. Поэтому перед тем как делать выводы, все следует внимательно просчитать. У ИП же свои минусы. Например, предприниматель рискует своим личным имуществом в случае неудач, а фирма – нет.