Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: ««Подводные камни» патента в 2021 году: обзор наиболее важных моментов ПСН для ИП». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Административная ответственность за работу без патента или с нарушениями (отсутствие оплаты, неверно выбрана профессия и другие) может грозить как самому работнику-иностранцу, так и работодателю. Существуют случаи, когда нарушителем будет один из них, но также может случиться ситуация, когда штраф за патент получат оба.
Работа с расчетным счетом
Эксперты напоминают, что обращаться с р/с как с личным не стоит. Предпринимателю рекомендуют:
-
не снимать крупные суммы со счета, особенно «под ноль»;
-
не снимать суммы сразу после того, как они поступили;
-
выплачивать зарплату на карты сотрудников или пользоваться зарплатными проектами банков;
-
регулярно оплачивать налоги и взносы (как за самого себя, так и за своих сотрудников);
-
пользоваться корпоративной картой при бизнес-расходах (даже покупая в магазинах канцелярию и хозтовары).
Уголовная ответственность за торговлю без регистрации
Ответственность уголовная – наиболее серьезное последствие для предпринимателя. Когда он получит судимость, развивать свой бизнес будет намного сложнее. Перед ним закроется много дверей, и наиболее важная – доступ к кредитным ресурсам.
Под уголовную ответственность (ст. 171 УК) предприниматель попадает тогда, когда результаты проверки, проведенной работниками прокуратуры или полиции, выявили значительный ущерб, причиненный отдельным лицам или организациям и структурам. Сами же нелегальные торговцы получили при этом крупные и особо крупные доходы (от 250 тыс. руб. до миллиона соответственно).
Они могут отделаться:
- штрафом или изыманием доходов за два или три года (последних);
- работами в принудительном порядке. Их продолжительность измеряется часами (до 480) и годами (пять лет);
- арестом до полугода;
- тюремным сроком (до пяти лет) со штрафом 80,0 тыс. руб.
Повышенная сумма штрафа и заключение угрожает торговцам, нарушившим законодательство при наличии отягчающих обстоятельств. Нелегальный бизнес в большинстве случаев приводит к тому, что предприниматель попадает «под колпак» налоговиков и правоохранительных органов.
Рейтинг 5 популярных вопросов
Вопрос №1. Ценник на товаре отсутствует. Возможно ли наказание предпринимателя, и в каком виде или сумме?
Покупатель имеет право на получение полной и достоверной информации о товаре. Наличие ценника – обязательное условие. Отсутствие такового вводит покупателей в заблуждение и расценивается как их обман наряду с обвешиванием, обсчетом или обмериванием. ИП может попасть под административную ответственность, размер которой измеряется от трех до пяти тысяч рублей.
Вопрос №2. Законно ли продавать табак для кальяна без акцизной марки?
Продукт предназначен для кальяна, но все равно он остается табаком, который обязательно маркируется акцизной маркой. Ее отсутствие – свидетельство того, что изделия являются контрабандой, на них нет деклараций, сертификатов, подтверждающих безопасность. Результатом незаконной торговли табаком для кальяна без акциза будет штраф в сумме от 2,0 до 4,0 тыс. руб.
Вопрос №3. Когда применение онлайн-кассы в интернет-магазине станет обязательным?
С 01 июля нынешнего года вступает в силу изменения в ФЗ-54,согласно которым такие магазины под угрозой штрафа обязаны работать с онлайн-кассой.
Вопрос №4. Какой штраф могут наложить на человека, который продает овощи и фрукты без санитарной книжки.
Если он работает сам по себе, то получит предупреждение или штраф от 100 до 500 руб. ИП придется уплатить от 500 до тысячи рублей, или же возможно приостановление его работы до трех месяцев. За это время ситуацию следует исправить.
Вопрос №5. Розничная торговля проводится без патента. Предвидятся ли штрафы?
Отсутствие патента на тот вид деятельности, на который он предусмотрен в обязательном порядке, свидетельствует, что предпринимательская деятельность проводится незаконно, то есть, нет регистрации ИП. Как только это зафиксируют налоговики, штраф неизбежен.
Гражданин, у которого есть желание и возможность заняться предпринимательством, должен обратиться в налоговую службу и пройти регистрацию. Это нужно сделать во избежание в дальнейшем моральных и материальных потерь.
Что такое временный патент и как он рассчитывается
Сферу применения патентной системы расширили совсем недавно. Не все региональные власти успеют подкорректировать свои законы и установить потенциальный доход для новых видов деятельности. Чтобы несмотря на это уже с 2021 года предприниматели могли работать по патенту, придумали временный патент, который можно взять на срок от одного до трёх месяцев, но максимум до 31 марта 2021 года.
Его могут купить предприниматели, которые:
- ведут бизнес в сфере общепита или розничной торговли на площади от 50 до 150 квадратных метров, имеют автосервисы, автостоянки или автомойки;
- по этим видам деятельности в IV квартале 2020 года применяли ЕНВД.
Плюсы и минусы изменений в патентной системе с 2021 года
Плюсы:
- Список видов деятельности для ПСН стал шире.
- Теперь на патенте могут работать магазины и кафе с площадью до 150 кв. м.
- ИП на патенте смогут использовать налоговые каникулы до 2023 года включительно.
- Если ИП с годичным патентом в 2021 году превысит лимиты для ПСН, то он будет пересчитывать налоги не с начала года, а с начала месяца.
- Предприниматели теперь могут уменьшать стоимость патента на уплаченные страховые взносы и больничные.
Минусы:
- Теперь практически все условия применения ПСН определяют региональные власти. Например, больше нет ограничений по стоимости патента.
- С 2021 года меньше предпринимателей на патенте смогут работать без онлайн-касс. ИП, которые не входят в льготный список, должны будут нести дополнительные затраты на приобретение и обслуживание ККТ.
Последствия незаконных трудовых отношений для обеих сторон
Трудовые отношения без патента приведут к неприятным последствиям в виде административной и уголовной ответственности как безвизового мигранта, так и безалаберного работодателя.
Иностранному гражданину, который устроился на работу при отсутствии патента, грозит штраф и выдворение за пределы Российской Федерации. Отметим, что аннулированный или просроченный документ приравнивается к отсутствию официальных оснований для трудоустройства, не говоря уже о поддельном патенте. В особо тяжёлых ситуациях иностранцу могут запретить въезд на территорию России.
Принимая на работу иностранного гражданина без патента, работодатель также рискует получить штраф, причём в более существенном размере. Каждый случай нелегального трудоустройства мигрантов рассматривается отдельно. Санкции применяются по каждому незаконному мигранту. Также государство может приостановить хозяйственную деятельность предприятия, что ещё больше осложняет ситуацию.
Отметим, что государство не возлагает на работодателя функций контроля срока действия и подлинности патентов сотрудников (как проверить патент на действительность?). При этом, организация несёт ответственность за незаконные трудовые отношения, поэтому просроченный, фальшивый или аннулированный патент – это повод для разрыва трудового договора с мигрантом.
Вы можете не регистрироваться в качестве ИП, а оформиться как самозанятый, если соответствуете следующим условиям:
- ведете бизнес самостоятельно без наемного персонала;
- не продаете подакцизные товары;
- не занимаетесь добычей полезных ископаемых;
- не перепродаете товары, имущество, кроме того, что используете для личных нужд;
- не ведете курьерскую деятельность;
- бизнес располагается в регионе, в котором разрешено работать самозанятым;
- по этой деятельности у вас нет работодателя, с которым заключен трудовой, агентский или договор поручения;
- не являетесь госслужащим, арбитражным управляющим, адвокатом, медиатором, оценщиком;
- годовой доход по данной деятельности не больше 2,4 млн. руб.
Возможно ли уголовное наказание
Независимо от того, какой штраф за торговлю без ИП грозит бизнесмену, есть вероятность попасть и под уголовное преследование. Основанием станет нанесение ущерба гражданам или государству в результате ведения бизнеса. Сюда относятся получение незаконного дохода в крупном размере — от 1,5 млн руб., а также в особо крупном — от 6 млн руб. Такими вопросами занимаются прокуратура и полицейские подразделения.
В УК прописано, что причинение крупного ущерба наказывается штрафом до 300 000 рублей либо на сумму дохода нарушителя за двухлетний период. Возможны санкции в виде 180-240 часов принудительных работ либо лишение свободы на 4-6 месяцев.
Если ущерб причинен в особо крупном размере, штраф будет равен до 500 тысяч рублей или доходу за три года. Лишить свободы могут на период до 5 лет, назначив при этом штраф в размере до 80 000 рублей или в размере полугодового дохода.
Иногда штраф дополняется наказанием за сопутствующие нарушения, например, обман покупателей, использование чужого товарного знака, реализацию контрафактной продукции.
Чтобы не было проблем
Чтобы избежать множества неприятностей, о которых мы поговорим ниже, нужно вовремя и правильно оформлять трудовые отношения. Для того, чтобы поступивший на работу сотрудник официально был зачислен в штат, работодателю нужно:
- заключить с ним трудовой договор;
- быть зарегистрированным в ПФР и ФСС и вовремя сдавать туда соответствующие отчеты;
- документально соблюсти кадровую процедуру: заявление от нанимаемого, приказ о зачислении, оформление личной карточки, запись в трудовой, роспись в ознакомлении с должностной инструкцией и т.п.
ВАЖНО! Рекомендуемая форма трудового договора от КонсультантПлюс доступна по ссылке
Главным доказательством оформления отношений «работник-работодатель» является трудовой договор с подписями обеих сторон. При приеме на работу его надо оформлять и подписывать в 3 идентичных экземплярах: для сотрудника, для работодателя и для предоставления в Службу занятости.
В договоре обязательно должны быть указаны:
- полное ФИО нанимаемого;
- реквизиты работодателя;
- должность, на которую поступает работник (должна соответствовать квалификационному перечню);
- собственноручные подписи работодателя и сотрудника.
Неправильно оформленный трудовой договор – уже повод для штрафа, а его отсутствие – и для более серьезной ответственности.
Дополнительная ответственность при нарушении правил торговли ИП
Нарушение установленных правил торговли рассматривается как обман покупателей. За определенные его виды предусмотрена административная ответственность:
| Вид нарушения | Ответственность |
| Отсутствие: | |
| ценников, в том числе, неправильное их оформление | 3,0-5,0 тыс. руб.
300-1500 руб. |
| акцизных марок | 2,0-4,0 тыс. руб. + конфискация товара |
| лицензии | 2,0-50,0 тыс. руб. |
| пробитого чека | Минимум 10,0 тыс. руб.
Повторное нарушение – приостановление деятельности до трех месяцев |
| санитарной книжки | 100-500 руб. |
Обязательная регистрация товарного знака законодательством не предусмотрена. Предприниматель решает самостоятельно, проделывать ли ему такую процедуру или обойтись без нее. Но пользование чужим зарегистрированным товарным знаком влечет за собой возмещение убытков, выплату компенсации стороне, которой он принадлежит.
Размер штрафов за торговлю без регистрации ИП
Штрафные санкции для предпринимателей, осуществляющих незаконную торговлю, могут быть различными.
Сумма штрафа высчитывается, исходя из некоторых факторов:
- При отсутствии разрешения на осуществление деятельности, выданного налоговыми органами, лицу придется заплатить штраф. Если у продавца нет статуса ИП или ООО, минимальная сумма составляет 500 рублей. При серьезных нарушениях размер увеличивается до 2 000 рублей.
- Если официально зарегистрированный индивидуальный предприниматель продает товары без лицензии, то продукция подлежит конфискации. Также руководителя компании оштрафуют на сумму до 5 000 рублей.
- При отсутствии лицензии на продажу товаров ООО сумма штрафа значительно увеличивается. Минимальный размер составляет 40 000 рублей.
- Наказать могут бизнесмена, который не соблюдает требований, разработанных для ИП. При мелких нарушениях штраф будет рассчитан в пределах 1 500 рублей. Если ошибки серьезные, то сумма возрастает до 5 000 рублей.
- При ведении бизнеса не по правилам юридические лица могут быть оштрафованы на сумму до 50 000 рублей.
Признаки предпринимательской деятельности
На практике некоторые граждане развивают активную деятельность и «забывают» пройти регистрацию, а точнее не желают платить налоги и прикрываются отговорками, что не занимаются коммерцией. Н аличие предпринимательской деятельности определяется по ряду признаков:
- изготовление, приобретение материального имущества и последующее получение прибыли при его использовании или в ходе реализации;
- ведение учета операций и действий, связанных с осуществленными сделками;
- взаимосвязанность сделок, которые гражданское лицо совершило за какой-то конкретный период времени;
- поддержание устойчивых связей с продавцами, производителями, покупателями и др. контрагентами.
Опытный человек всегда может определить, ведет ли лицо предпринимательскую деятельность или продает собственную продукцию.
Ип на патенте без работникрв какой штраф за работника
Отсюда вытекают ограничения по его применению:
- Доступен исключительно для физических лиц, получивших статус Индивидуального предпринимателя;
- Ограничение по количеству сотрудников, которых бизнесмен может принять в штат. На данный момент верхняя граница соответствует 15 сотрудникам;
- Если у вас свой магазинчик, кафе или ресторан, то площадь помещения, которое вы используете под вышеназванные цели, не должна превышать 50 квадратных метров;
- Выплата налогов по патентной системе доступна только для 47 видов деятельности, среди которых: услуги по ремонту, пошиву, вязанию одежды и других текстильных изделий; услуги по ремонту и пошиву обуви; парикмахерская деятельность; оказание косметических услуг; образовательные услуги; услуги по ремонту мебели, торговля в розницу; дизайнерские услуги.
Отсутствие договора с работником ИП
У вас УСН 6%. В течение года вы неверно отражали поступления денег от покупателей через Яндекс.Кассу. Вы показывали в доходах только то, что пришло на ваш расчетный счет, а надо было всю сумму, пришедшую Яндексу без вычета его вознаграждения. Таким образом, вы весь год занижали доход, и как следствие получилась ошибка в учете и отчетности. Сумма неуплаченного налога составила 5000 р.
Если с УСН все понятно: достаточно заполнить декларацию на бумаге и отнести ее в ИФНС по месту регистрации, то с ОСНО дела обстоят намного сложнее.Так, если предприниматель на УСН может сдать декларацию на бумаге, то НДС сдают исключительно в электронном виде.
Для ИП с работниками важно, что с проверками может нагрянуть не только ФНС, но и представители трудовой инспекции.
Сколько составит штраф за непробитый чек для ИП и ООО в 2021-2022 году, и какая ответственность предусмотрена за отсутствие или неиспользование кассового аппарата? Давайте разбираться.
Что это значит? Вам нужно следить за тем, чтобы в договорах в качестве места их заключения был указан населенный пункт, на территории которого действует полученный вами патент, проще говоря, город вашего места жительства.
Чтобы разобраться с возможными последствиями нарушения законов, разберем, какие штрафы за неприменение ККТ в 2022 году грозят предпринимателям.
Термин «онлайн-касса» используется законодателем с 2016 г., когда понятие было включено в обновленную редакцию ФЗ №54. Отличительная особенность нового оборудования — функция автоматической выгрузки фискальных данных, поступающих в ФНС через платформы ОФД.
Такая ситуация особенно опасна, если доходы предпринимателя вплотную подобрались к сумме лимита: доказать налоговикам, что вы не превысили сумму в 60 млн руб. будет весьма затруднительно, так как при расчетах они будут ссылаться в том числе на возможный к получению доход ИП. Его величина устанавливается местными законами и отличается в разных регионах.
Стоит отметить, что сам по себе факт наказания не является основанием для освобождения виновника от обязательства по исправлению нарушений.
Такая ситуация особенно опасна, если доходы предпринимателя вплотную подобрались к сумме лимита: доказать налоговикам, что вы не превысили сумму в 60 млн руб. будет весьма затруднительно, так как при расчетах они будут ссылаться в том числе на возможный к получению доход ИП. Его величина устанавливается местными законами и отличается в разных регионах.
Разберемся, ведение какой деятельности подходит под определение “предпринимательской”. Если ваш способ получение дохода полностью вписывается в это определение, значит, ее следует оформить по правилам закона. Иначе вам грозит штраф.
Отметим, что вы были вправе не позднее 20.04.2017 представить единую упрощенную декларацию (ЕУД) вместо декларации по НДС. Ведь у вас не было ни расчетного счета, ни объекта обложения по НДС, а требование об отсутствии операций по кассе для представления ЕУД установлено только для юрлиц.