Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Инструкция: как подать налоговую декларацию 3-НДФЛ». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
При продаже любой недвижимости (квартиры, дома, гаража или земельного участка) бывшие владельцы обязаны заплатить налог с полученного дохода (НДФЛ), если она находится у них в собственности меньше минимального срока владения (3 или 5 лет в зависимости от ситуации).
В каких случаях семьи с детьми могут не платить налог?
С 2022 года семьи с детьми освобождаются от уплаты налога с продажи недвижимости, в том числе, если жилье они продали в 2021 году и еще не платили налог. Для этого должны одновременно соблюдаться следующие условия:
- Налог могут не платить родители, у которых есть 2 и более детей, не достигших 18 лет (24 лет, если учатся очно);
- Взамен проданного жилья необходимо приобрести другое в течение того же года, когда было продано жилье, или до 30 апреля следующего года;
- Новое жилье должно быть больше по площади или его кадастровая стоимость должна быть выше;
- Кадастровая стоимость жилья на продажу не должна быть больше 50 млн рублей.
Как рассчитывается налог с продажи недвижимости для нерезидентов?
Если вы не являетесь налоговым резидентом России, то налог с продажи недвижимости, которая находилась в собственности меньше минимального срока владения будет составлять 30% от суммы продажи по договору.
При этом нерезиденты не могут применить налоговый вычет.
Справочно:
Налоговым резидентом является гражданин, который находился на территории России 183 дня и больше за последние 12 месяцев подряд.
Что нужно знать о подаче декларации в ФНС после продажи квартиры?
-
Подавайте декларацию на сайте ФНС, если продали недвижимость, которой владели менее трех лет.
-
Заполните необходимые разделы и приложения.
-
Выберите способ оплаты налога: имущественный вычет или уменьшение суммы налога за счет расходов.
-
Из документов приложите копию договора купли-продажи, выписку из ЕГРН, акт приема-передачи собственности и платежные реквизиты.
-
Если владеете несколькими квартирами и одну из них продаете менее чем через пять лет после покупки, тоже придется подавать декларацию.
Есть два минимальных срока владения квартирой — 3 или 5 лет. После этого срока владелец имеет право продать недвижимость без уплаты НДФЛ. Если нет возможности ждать, можно воспользоваться уменьшением дохода на сумму расходов или налоговым вычетом. В большинстве случаев требуется подать декларацию в ИФНС — независимо от того, получена ли прибыль от сделки или нет.
В этой статье
- Правила уплаты налога при продаже квартиры
- Минимальный срок владения квартирой
- Изменения в 2020 году
- Расчет налога с продажи квартиры
- Пример расчета
- Как продать квартиру без уплаты налога
- Продажа квартиры без уплаты налога в отдельных случаях
- Налог от продажи квартиры в общей долевой собственности
- Налог с продажи недвижимости по «переуступке»
- Налог при продаже подаренной квартиры или полученной по наследству
- Как уменьшить налог при продаже квартиры
- Имущественный вычет в размере 1 млн рублей
- Уменьшение налога на расходы при приобретении
- Получение вычета в 260 000 рублей при покупке другого жилья
- Стоит ли использовать занижение цены в договоре купли-продажи квартиры
- Как правильно заплатить налог при продаже квартиры
- Правила заполнения декларации
- Документы, прилагаемые к декларации
- Сроки подачи декларации и уплаты налога
- Заключение
Владея собственной квартирой больше трех лет
Проживая в квартире длительное время и решив после ее продать, собственник должен знать, что если срок проживания в ней будет составлять не менее трех лет, то владельцам недвижимости не придется производить выплату налога, продавая ее.
При этом оформления декларации также не производят, так было установлено статьей 217 налогового кодекса РФ. Поэтому при продаже такой недвижимости, бывшие собственники не имеют никакие обязанности перед налоговой организацией.
Если недвижимость продают с ипотекой, то это действие должно быть согласовано с банковской организацией.
При возникновении сложностей во время заполнения документа, следует воспользоваться специальным сервисом, чтобы его оформить. Платить за это не нужно и пользоваться им можно каждому пользователю. Заполненный бланк сдают в отделение налогового комитета по прописке.
Куда необходимо направить составленную декларацию
После получения физическим лицом дохода от реализации жилья отчетная декларация составляется и передается налоговой службе, находящейся по месту официальной регистрации налогоплательщика, указанной в его гражданском паспорте. Следует учесть, что квартира при этом может продаваться в совершенно любом населенном пункте РФ. Адрес реализованной жилплощади существенного значения иметь не будет.
Передать составленную декларацию фискальному органу можно следующими четырьмя способами:
- Обратиться в налоговый департамент напрямую (по месту регистрации – постоянной или, как вариант, временной).
- Переслать пакет заполненных бумаг почтой. Такая отправка производится ценным письмом. В обязательном порядке составляется перечень вложенных документов.
- Онлайн-отправка отчетной декларации через официальный ресурс фискального органа в интернете.
- Передача документов с помощью доверенного субъекта, полномочия которого заверяются нотариально.
Налог на подаренную недвижимость
Лицо, получившее в дар объект недвижимости обязано уплатить НДФЛ. Данная обязанность обеспечивается поправками в Налоговый Кодекс, которые вступают в силу с января 2022 года. При этом в качестве налоговой базы берется кадастровая стоимость объекта, которая действовала на момент регистрации права собственности.
Размер налога на дарение равен 13% от кадастровой стоимости “подарка”. При этом законодатель четко устанавливает сроки уплаты налога: до 30 апреля следующего года. Например, гражданин, не являющийся близким родственником дарителя, получил в дар квартиру 1 августа 2022 года. В данной случае он обязан передать декларацию формы 3-НДФЛ в налоговую службу по месту регистрации не позднее 30 апреля 2022 года.
В соответствии с п.4 ст.228 налог на дарение недвижимости должен быть уплачен до 15 июля года, следующего за отчетным периодов (в случае выше приведенного примера — до 15 июля 2022 года).
Следует учесть, что не все одаряемые должны платить налог на недвижимость с физических лиц.
Декларация на продажу дома
Декларация на продажу дома или другой жилой недвижимости подается в налоговую организацию в том случае, когда продавец являлся собственником данного недвижимого имущества менее трех лет. Стоит отметить, что, если собственность на продаваемое имущество была оформлена в 2016 году и позднее, получение прибыли от продажи должно быть задекларировано для любой недвижимости, которая находилась в собственности менее 5 лет.
С 2020-го года года, если сделка осуществлялась с единственным жильем, применяется правило трех лет!
Если недвижимость была приобретена ранее 2016 года, декларация при продаже квартиры, более 3 лет являющейся собственностью продавца, не подается.
В соответствии с законом, размер уплачиваемого налога составит 13 процентов от суммы, вырученной от продажи недвижимого имущества.
Декларация о продаже квартиры может быть заполнена при помощи специальной программы.
Применение фиксированного вычета
Любой налогоплательщик имеет право уменьшить размер налога на один миллион рублей. Это правило распространяется только на один объект недвижимости и единожды в налоговый период.
Например, недвижимость стоит три миллиона рублей. С применением вычета от общей суммы отнимается один миллион и рассчитывается тринадцатипроцентный налог:
(3 000 000 – 1 000 000) х 0,13 = 260 000 рублей.
Именно эта сумма и будет отражена в налоговой декларации.
А что делать, если жильё было приобретено намного дешевле, чем налоговый вычет?
Например, домик в деревне продан за 700 тыс. рублей – налог платить не придётся, поскольку он полностью перекрывается фиксированным вычетом. В то же время следует учитывать, что срок владения недвижимостью составлял менее трёх лет, значит, налог по закону необходим. В этом случае подаётся «нулевая» декларация, которая доказывает, что налогоплательщик готов отчитаться о своих доходах.
Подавать ли декларацию при покупке квартиры
Приобретение квартиры не предполагает автоматически, что должна быть подана налоговая декларация.
Однако заполнение декларации для определенных категорий граждан, безусловно, имеет смысл, так как покупатель жилой недвижимости может вернуть часть уплаченной суммы, то есть получить имущественный вычет.
Правом на имущественный вычет наделяются не все граждане. Это право могут реализовать лица, уплачивающие НДФЛ в размере 13%. Получение вычета доступно только гражданам РФ при условии, что жилье приобретается ими на собственные средства.
Возврат средств путем подачи налоговой декларации может быть осуществлен, в том числе, в случае, когда недвижимость приобретается в ипотеку.
Декларация на продажу дома
Декларация на продажу дома или другой жилой недвижимости подается в налоговую организацию в том случае, когда продавец являлся собственником данного недвижимого имущества менее трех лет. Стоит отметить, что, если собственность на продаваемое имущество была оформлена в 2016 году и позднее, получение прибыли от продажи должно быть задекларировано для любой недвижимости, которая находилась в собственности менее 5 лет.
С 2020-го года года, если сделка осуществлялась с единственным жильем, применяется правило трех лет!
Если недвижимость была приобретена ранее 2016 года, декларация при продаже квартиры, более 3 лет являющейся собственностью продавца, не подается.
В соответствии с законом, размер уплачиваемого налога составит 13 процентов от суммы, вырученной от продажи недвижимого имущества.
Декларация о продаже квартиры может быть заполнена при помощи специальной программы.
Налог при продаже вновь построенного дома
Уплата НДФЛ зависит от срока владения недвижимостью. Если право собственности было оформлено до 2019 года, и недвижимость находится в собственности более трех лет, то налог платить не нужно вне зависимости от продажной цены. Недвижимость, приобретенная после 2019 года, освобождается от уплаты налога при владении ею более пяти лет.
Построил дом, материалами например могу доказать только 500 т.р.. Остальное платится чуркам например в черную. Дом после постройки продаю опять таки например за 2 млн.
Получается доход у меня с продажи 2млн-500 т.р. = 1500 т.р. С этого дохода по закону я должен нашему клевому государству с каких то отдать 13% от 1500 т.р. = 195 т.р как с куста для нашего чинуши.
Ну никак не охота этого делать.
В случае, если дом построен недавно, налог при продаже платить придется. Можно уменьшить налогооблагаемое бремя, но в данной ситуации необходимо иметь пакет документов, доказывающий, что Вы потратили именно ту сумму, которую хотите получить к вычету. Для этого нужны документы, подтверждающие, что дом действительно был построен Вами, расчетные ведомости и акты.
Однако использовать его можно только в случае, если недвижимость была приобретена по договору купли-продажи, и он сохранился до момента ее перепродажи.В отношении полученного в порядке дарения нынешнему продавцу либо в порядке оформления наследственного права на имущество умершего лица, не может быть использована данная система налогового вычета.
Механизм использования вычета:Сумма, вырученная за продажу – сумма стоимости объекта на момент покупки нынешним продавцом = Налогооблагаемая база, т. е. сумма на которую насчитывается налог.
Именно на ее основе рассчитывают сумму налога, равную 13% от налогооблагаемой базы.
Безусловно, второй способ уменьшения размера налогооблагаемой базы, с помощью вычета «доходы минус расходы», является более выгодным.
Однако он применяется лишь к строго ограниченному перечню объектов.
Однако в зависимости от способа получения продавцом имущества, данная сумма значительно разнится.
- Так, если объект был куплен, то налогооблагаемая база будет равна разности стоимости объекта при его покупке и последующей перепродаже. К примеру, дом был куплен за 1.5 млн рублей, а продан за 1.7 млн рублей.Налогооблагаемая база =1.7-1.5=0.2, т.
е. 200 тыс. руб. - Если объект был получен по наследству либо в результате дарения имущества, то размером налогооблагаемой базы будет вся сумма, вырученная за продажу недвижимости, а именно 1.7 млн руб. за вычетом 1 млн руб. Законодательно предусмотрено снижение размера налогооблагаемой базы, для уменьшения размера налогового бремени.В таком случае налогооблагаемая база =1.7-1=0.7, т.
е. 700 тыс.
Как правильно рассчитать размер налога с продажи квартиры
Составили пошаговую инструкцию, как рассчитать налог с продажи недвижимого имущества:
- Определить налогооблагаемую базу
Это та сумма, с которой придётся заплатить 13%.
Например, Петровы купили однокомнатную квартиру за 7 млн рублей, а через 2 года продали за 8 млн 400 тысяч рублей. Налогооблагаемой базой будет считаться сумма в 8 млн 400 тысяч рублей.
- Воспользоваться налоговым вычетом
Закон допускает уменьшение налогооблагаемой базы на 1 млн рублей или на сумму, потраченную на приобретение продаваемого объекта. При этом можно выбрать только один из двух вариантов.
Нужно смотреть, что будет выгоднее в каждой конкретной ситуации. В случае с Петровыми выгоднее будет уменьшить налоговую базу на сумму покупки недвижимости:
8 400 000 – 7 000 000 = 1 400 000 рублей — это налогооблагаемая база Рассмотрим другой пример. Сидоровы получили в дар комнату в многокомнатной квартире и продали её за 1 200 000 рублей до истечения минимального срока владения (3 года). Расходов на приобретение они не понесли, поэтому воспользовались налоговым вычетом в 1 млн рублей:1 200 000 – 1 000 000 = 200 000 рублей — это налогооблагаемая база
- Произвести расчёт налога. От оставшейся после вычета суммы нужно взять 13% — именно столько нужно будет указать в декларации и заплатить.